보험 수리적 평가 란?

보험 수리적 평가는 연금 계획의 실제 성과를 설정하는 가정과 비교 한 재무 문서입니다. 보험 수리적 평가는 일반적으로 회사 자체가 최종 연금을 제공하는 회사 연금 계획에 사용됩니다. 평가는 계획의 미래와 회사의 재무 상태 모두에 영향을 줄 수있는 심각한 부족을 나타낼 수 있습니다.

회사가 직원을 위해 운영 할 수있는 두 가지 주요 유형의 연금 계획이 있습니다. 정확한 용어는 지역마다 다르지만 "정의 된 기여"및 "정의 된 혜택"이 가장 일반적입니다. 확정 기여 제도에서 회사는 직원을 대신하여 투자 할 금액에 동의합니다. 최종 연금은 이러한 투자가 얼마나 잘 수행되고 연금 상품이 퇴직 할 때의 비용에 달려 있습니다.

그러나 확정 급여 제도는 직원이 이용 가능한 금액에 의존하지 않고 합의 된 계산 방법에 따라 연금을받을 수 있도록 보장합니다. 일반적인 예는 예를 들어 퇴직 한 직원이 퇴직했을 때받는 급여의 3 분의 2에 해당하는 연금을받을 수있는 최종 급여 계획입니다. 확정 급여 제도에서 회사는 이러한 연금을 제공 할 계획에 충분한 자금이 있는지 확인해야합니다.

확정 급여 제도의 재무를 계산할 때 회사는 두 가지 가정을 설정해야합니다. 하나는 사람들이 은퇴 할시기와 얼마나 오래 살 것인지를 고려하여 미래에 얼마나 많은 돈을 제공해야 하는가입니다. 다른 하나는 회사가이 연금에 자금을 지원하기 위해 충분한 수익을 창출하기 위해 돈을 투자하는 데 얼마나 성공할 것인가입니다.

관련된 돈의 총액이 너무 커서 회사는 단순히 최고를 바라고 직원이 퇴직 할 때만 부족분에 대해 걱정할 수 없습니다. 예측이 틀린 것으로 판명되면 부족한 점은 회사에 심각한 재정 문제가 될 수 있습니다. 이러한 불쾌한 놀라움을 피하기 위해 회사는 보험 계리 적 변형을 수행 할 수 있습니다. 여기에는 인구 통계 및 예상 수명과 같은 문제에 대한 통계 분석의 재무 전문가 인 계리사가 필요합니다. 원래 기대치를 확인하고이를 실제 투자 성과 및 퇴직 및 기대 수명 패턴에 대한 최신 정보와 비교합니다.

미국 법률에 따라 연금 계획은 적어도 3 년에 한 번 보험 계리 적 평가를 받아야합니다. 많은 회사들이 예를 들어 1 년에 한 번 더 자주 평가를 수행 할 것입니다. 이 방법은 비용이 많이 들지만 초기에 문제를 강조 할 수 있으며, 나중에 부족 가능성을 줄이기 위해 당시 투자 수준을 높이는 것이 더 저렴합니다. 또한 평가를 통해 회사가 의무를 이행해야 할 가능성보다 연금 계획에 더 많은 돈을 투자하고 있음을 알 수 있습니다.