조기 IRA 탈퇴 란 무엇입니까?

조기 IRA 인출은 퇴직 연령 또는 최소 만 59 세 및 ½ 세에 도달하기 전에 기존 개인 퇴직 계좌에서 자금을 인출하는 행위입니다. 이 조치를 취하면 결과적으로 상당한 벌금이 부과됩니다. 그러나 초기 IRA 철수 활동에 대해서는 크게 고난 분배로 분류되는 두 가지 예외가 있습니다.

세금 및 기타 처벌을 피할 수있는 최초의 IRA 조기 철회 유형은 학교 면제입니다. 이것은 개인, 배우자 또는 자녀 또는 손자에게 고등 교육을 제공하는 것과 관련이 있습니다. 그러나 어떤 대학이나 대학에서 학비와 비용을 지불하기 위해 인출을 통해 IRA 배포를 사용하는 것만으로는 처벌을 피할 수 없습니다. 초기 IRA 인출이 세금 및 기타 피해 처벌을받지 않도록하기 위해 충족해야 할 자격이 있습니다.

먼저, IRA 조기 철수는 국세청 (Internal Revenue Service)에 의해 승인 된 단과 대학 또는 단과 대학으로 간주되는 교육 기관에 참석하기 위해 사용되어야합니다. 그러기 위해서는 현재 교육 기관이 연방 학생 지원 프로그램을 받고 관리하는 데 필요한 요건을 충족시키는 것이 중요합니다. 이 기관은 일반적으로 현재 공인 된 것으로 인정 받아야합니다. 인증이 현재 검토 중이거나 정지 된 대학은 자격이 없을 수 있습니다. 이는 연방 학생 지원 프로그램 요구 사항을 충족시키지 못하거나 현재 승인되지 않은 학교에 등록금 및 수수료를 지불하는 데 사용되는 조기 IRA 철회는 과세 및 처벌 대상이됨을 의미합니다.

둘째, 철회의 목적이 첫 주택 구입을 돕는 것이라면, 조기 IRA 철회는 처벌없이 이루어질 수 있습니다. 첫 번째 주택 면제로 알려진 IRA에서 최대 $ 10,000.00 미국 달러 (USD)를 인출하고 첫 번째 주택의 선금으로 자금을 사용할 수 있습니다. 이 수치는 각 IRA에 적용됩니다. 이는 현재 두 배우자 모두 자신의 IRA 계정이있는 경우 각 배우자가 각 계정에서 최대 $ 10,000.00 USD를 인출 할 수 있음을 의미합니다. 이로 인해 IRS로부터 벌금을 부과하지 않고 주택 구입에 사용할 수있는 총 $ 20,000.00 USD가 발생합니다.

부수적으로, 첫 번째 주택 면제는 가까운 친척과 관련된 상황에 적용될 수 있습니다. 부모는 자녀 또는 손자가 첫 번째 집을 확보 할 수 있도록 돕기 위해 조기 IRA 철회에 참여할 수 있습니다. 마찬가지로, 자녀는 부모가 집을 구할 수 있도록 돕기 위해 자금을 인출 할 수 있습니다.

조기 IRA 인출과 관련된 처벌을 피하기 위해 자금은 인출 후 120 일 이내에 적격 면제 대상으로 사용해야합니다. 이 기간 동안 면제를 구하고 수여하지 않으면 모든 일반 세금 및 위약금이 적용됩니다. 사람들이 다른 목적으로 IRA 자금을 사용하려는 경우 IRA 대출이 더 나은 솔루션 일 것입니다.