우연한 수혜자는 무엇입니까?

부수적 수혜자는 다른 사람에게 혜택이 있기 때문에 혜택을받는 사람입니다. 이 용어는 광범위한 상황에서 일반적으로 사용될 수 있지만, 보험 및 금융 업계는 일반적으로 유언장, 신탁 또는 기타 유사한 계약의 처분과 관련하여이를 사용합니다. 때로는 간접 수혜자라고하는 부수적 수혜자는 계약에서 구체적으로 지명 된 사람이나 실체 인 직접 수혜자와 대조됩니다.

일반적으로, 부수적 수혜자는 혜택의 출처가 그에게 직접 혜택을 제공하지 않기 때문에 부수적 인 것으로 간주됩니다. 예를 들어, 유언장 또는 신탁의 창업자는 자신의 자산이 그의 성인 자녀들에게 나누어 지도록 지시 할 수 있습니다. 이 경우 각 자녀는 직접 수혜자입니다. 그러나 그 어린이들의 배우자와 자손은 상속을 통해 혜택을 볼 수 있기 때문에 그들 각각은 우연한 수혜자가 될 것입니다.

전통적인 모기지 생명 보험은 직접 수혜자와 간접 수혜자의 차이점을 보여주는 훌륭한 예가 될 수 있습니다. 이 보험은 보험 계약자가 사망 한 경우 주택에 빚진 모기지 잔액을 상환하기 위해 고안되었습니다. 이 상황에서, 직접 수혜자는 모기지 회사입니다. 정책에 이름이 지정되어 있으며 자금이 직접 지불되기 때문입니다. 부수적 수혜자 또는 수혜자는 집을 상속받는 사람들, 일반적으로 보험 계약자의 가족입니다.

신탁 상황에서 수혜자의 성격은 세금에도 영향을 미칩니다. 직접 수혜자는 상속세 또는 소득세의 대상이 될 수 있지만 간접 수혜자는 일반적으로 그렇지 않습니다. 생명 보험이 과세 대상이되는 대부분의 지역에서도 마찬가지입니다.

세금 고려 사항은 개인의 수익자 결정에 중요한 역할을 할 수 있습니다. 예를 들어, 일부 지역에서, 과세율은 상속 된 자금이 일시에 수혜자에게 직접 분배되는지 또는 시간이 지남에 따라 수혜자에게 자금을 분배하기 위해 설정된 신탁에 공급되는지에 따라 다릅니다. 또한 개별 수혜자에 대한 세금은 법인 수혜자가 지불하는 세금과 다를 수 있습니다.

이러한 이유로, 개인은 배우자를 수혜자로 지정하지 않고 모기지 회사 또는 다른 채권자에게 일차 수혜자를 지명 할 수 있습니다. 이런 방식으로 배우자는 세금에 영향을주지 않으면 서 빚을 갚아야합니다. 이 전략은 일반적으로 이러한 특정 상황을 해결하기 위해 설정된 정책이나 전체 수명 또는 범용 정책과 달리 단기 정책에 가장 효과적입니다.