운영 현금 흐름 비율은 무엇입니까?

운영 현금 흐름 비율은 회사가 운영 현금 흐름으로 현재 부채를 얼마나 잘 충족시킬 수 있는지 결정하는 데 사용되는 재무 측정입니다. 운영 현금 흐름은 다양한 상품이나 서비스를 생산하고 판매함으로써 사업에 가져온 모든 돈을 나타냅니다. 이 비율의 기본 공식은 운영의 총 현금 흐름을 회사의 현재 부채로 나눈 것입니다. 이 비율은 비율 계산을 사용하여 더 큰 재무 관리 분석 기술의 일부입니다. 운영 현금 흐름 비율은 재무 또는 회계 관리자가 사용하는 유동성 측정에 해당합니다.

운영의 현금 흐름에는 세 가지 항목의 세 가지 항목이 포함됩니다 : 소득세 전 수입 (EBIT), 감가 상각 및 세금. 이 항목은 회사의 주요 현금 흐름 기능을 나타냅니다. EBIT는 일반적으로 회사의 손익 계산서의 최하위 번호입니다. 소득 진술에는 판매, 판매 할인, 판매 된 상품 비용 및 특정 기간 비용이 포함됩니다. 이러한 재무 수의 결과는 다음과 같습니다EBIT라고도하는 세금 전의 순이익.

운영 현금 흐름 비율의 감가 상각은 고정 자산의 가치를 줄이기 위해 회사가 기록한 비 현금 후기 오프를 나타냅니다. 고정 자산에는 종종 시설, 생산 장비, 차량 및 기타 유사한 품목이 포함됩니다. 감가 상각은 회사의 손익 계산서에 기록 된 비용이기 때문에 EBIT에 다시 추가됩니다. 이 숫자는 단지 비즈니스 운영의 물리적 금융 거래를 나타내지 않는 회계 수치입니다.

운영 현금 흐름 비율은 종종 매월 순이익에서 세금을 공제하는 세금을 추정합니다. 이 수치는 일반적으로 회사가 사업 소득에 대해 평가되는 역사적 세율을 반영합니다. 미래의 현금 유출이기 때문에 운영 현금 흐름 비율의 분자로부터 공제됩니다.

현재 부채는 운영 현금 흐름 비율의 분모입니다. 이 그림 담당자1 년 이내에 성숙 할 부채 의무를 분개합니다. 단기 부채, 지불금, 부채가 발생하는 부채 및 유사한 단기 부채는 일반적으로 회사의 현재 부채를 나타냅니다. 회사는 가까운 시일 내에 현금 유출을 지불해야하므로 회사는 종종이 숫자에주의를 기울입니다.

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운영 현금 흐름 비율로 인해 계산은 일반적으로 재무 지표로 표시됩니다. 이 지표는 재정적 인 금전적 용어로 논의됩니다. 운영 금융 현금 흐름 비율이 1.0 인 회사는 종종 1 달러의 미화 1 달러의 현재 부채마다 1 달러 (USD)의 현금을 보유하고 있다고합니다. 이 결과는 회사가 가용 현금 대 유동 부채의 평형 지점을 달성했음을 나타냅니다. 따라서 1.0보다 높은 비율은 1.0보다 적은 결과로 긍정적 인 것으로 간주됩니다.