영업 현금 흐름 비율은 무엇입니까?

영업 현금 흐름 비율은 회사가 운영 현금 흐름을 통해 현재 부채를 얼마나 잘 충족시킬 수 있는지를 결정하는 데 사용되는 재무 척도입니다. 운영 현금 흐름은 다양한 재화 나 서비스를 생산하고 판매함으로써 사업에 가져 오는 모든 돈을 나타냅니다. 이 비율의 기본 공식은 회사의 현재 부채로 나눈 운영의 총 현금 흐름입니다. 이 비율은 비율 계산을 사용하는 더 큰 재무 관리 분석 기술의 일부입니다. 영업 현금 흐름 비율은 재무 또는 회계 관리자가 사용하는 유동성 측정치에 해당합니다.

영업 활동으로 인한 현금 흐름에는 소득세 전 수입 (EBIT), 감가 상각비 및 세 가지 항목이 있습니다. 이 항목들은 회사의 주요 현금 흐름 기능을 나타냅니다. EBIT는 일반적으로 회사의 손익 계산서에서 가장 낮은 숫자입니다. 손익 계산서에는 판매, 판매 할인, 판매 된 제품 비용 및 특정 기간의 비용이 포함됩니다. 이 재무 수치의 결과는 EBIT라고도하는 세금 전의 순이익입니다.

영업 현금 흐름 비율의 감가 상각은 고정 자산의 가치를 낮추기 위해 비 현금 상각 회사가 기록한 것을 나타냅니다. 고정 자산에는 종종 시설, 생산 장비, 차량 및 기타 유사한 품목이 포함됩니다. 감가 상각은 회사의 손익 계산서에 기록 된 비용이기 때문에 EBIT에 다시 추가됩니다. 이 숫자는 단지 비즈니스 운영에서 발생하는 실제 금융 거래를 나타내지 않는 회계 수치 일뿐입니다.

운영 현금 흐름 비율은 종종 매월 순이익에서 공제 할 세금을 추정합니다. 이 수치는 일반적으로 회사가 사업 소득에 대해 평가 한 과거 세율을 반영합니다. 미래 현금 유출이기 때문에 영업 현금 흐름 비율의 분자에서 공제됩니다.

유동 부채는 영업 현금 흐름 율의 분모입니다. 이 수치는 1 년 이내에 완료 될 부채 의무를 나타냅니다. 단기 부채, 채무, 미지급 부채 및 이와 유사한 단기 부채는 보통 회사의 현재 부채를 나타냅니다. 현금 유출은 가까운 시일 내에 지불해야하기 때문에 회사는 종종이 숫자에주의를 기울입니다.

영업 현금 흐름 비율의 계산 결과는 일반적으로 재무 지표로 표시됩니다. 이 지표는 금전적 용어로 논의됩니다. 운영 재무 현금 흐름 율이 1.0 인 회사는 종종 현재 부채 1 달러당 1 달러의 미국 달러 (USD)의 현금이 있다고합니다. 이 결과는 회사가 가용 현금 대 유동 부채의 균형점을 달성했음을 나타냅니다. 따라서 1.0보다 높은 비율은 양수로 간주되며 1.0보다 작은 결과는 음수로 표시됩니다.