현금 관리 란 무엇입니까?

현금 관리는 발생하는 모든 현금 지급뿐만 아니라 수령 된 모든 현금의 완전한 성격과 정확한 기록을 확인하는 데 사용되는 프로세스입니다. 책임 재무 회계의 광범위한 원칙으로,이 프로세스는 상품과 서비스를 사고 파는 모든 환경에서 발생합니다. 따라서 사업체, 비영리 단체 및 가정은 모두 기본 교리를 사용합니다.

현금 관리를 완전히 이해하려면 재무 회계와 관련하여 현금의 의미를 이해하는 것이 도움이됩니다. 통화 및 동전과 함께이 용어는 우편환, 신용 카드 영수증 및 수표와 같은 금융 교환 형태를 포함하는 것으로 이해됩니다. 기본적으로 고정 가치에 대해 즉시 협상 할 수있는 모든 유형의 금융 교환이 적합합니다.

현금 관리 란 현금을 수령하고 지급하는 정확한 추적 시스템을 유지함으로써 이러한 모든 유형의 금융 상품을 유능하게 관리하는 것을 의미합니다. 이 프로세스를 설계하는 것은 일반적으로 어렵지 않으며 절차가 가정에서 사용되는지 사무실에서 사용되는지에 관계없이 프로세스에 통합 될 몇 가지 기본 요소가 있습니다.

먼저, 현금과 관련된 모든 거래는 즉시 문서화되고 기록되어야합니다. 수입과 지출이 발생하거나 지급받지 않고 발생했을 때 기록되는 누적 회계 방법은 사용되지 않습니다. 각 현금 영수증은 접수시 기록되며 지불이 해제 될 때 각 지불금이 입력됩니다. 이 문서 모드에는 필요한 데이터를 기록 할 기본 템플릿 만 필요합니다. 주택의 경우, 당좌 예금 계좌를 사용하여 재화를 위해 일반 계좌에 예치 된 모든 현금을 추적 할 수 있으며, 수표 장부 등록은 인바운드 및 아웃 바운드 거래를 추적하는 기본 문서로 사용될 수 있습니다.

다음으로, 확실한 절차는 현금에 접근 할 수있는 여러 개인이지만 제한적인 개인이 있어야하며, 이는 두 가지 목적을 수행합니다. 첫째, 사람들은 현금 관리 방식에 대해 책임을 질 수 있습니다. 둘째, 한 사람이 어떤 이유로 든 이용할 수없는 경우에도, 최소한 두 사람이이 프로세스를 감독하도록하면 중요한 거래가 언제라도 이루어질 수 있도록하는 데 도움이됩니다.

현금 관리는 또한 작업과 관련된 문서가 현금의 물리적 위치와 분리되어 있어야합니다. 즉, 현금 거래를 기록하는 데 사용되는 회계 장부를 통화, 우편환 및 수표와 함께 안전하게 보관해서는 안됩니다. 이 간단한 예방 조치는 현금과 관련된 물리적 증거를 변경하는 작업이 더 어려워 져 도난 발생 가능성을 최소화하는 데 도움이됩니다.