Form 1099-R은 무엇입니까?

미국에서는 퇴직 기금의 자금이 개인에게 분배 될 때 소득 형태로 간주되며 국세청에보고해야합니다. 양식 1099-R은이 돈의 적절한보고와 적절한 세금 금액의 징수 여부를 결정하기 위해 작성되었습니다. 파일러는 배포 기관이 양식을 작성할 책임이 있기 때문에 필요한 수많은 복잡한 데이터를 제공하는 것에 대해 걱정할 필요가 없습니다.

Internal Revenue Service는 적격 퇴직 계좌로부터 배급을받은 사람들의 양식 1099-R 만 필요합니다. 자격을 갖춘 퇴직 계좌를 제공하는 다양한 기관이 있지만 대부분의 납세자는 소수의 출처에서만 자금을 인출합니다. 401 (k) 계획은 가장 일반적인 유형의 퇴직 계좌 중 하나입니다. 급여에서 원천 징수되고 종종 고용주가 특정 비율까지 일치시키기 때문입니다. 전통적인 IRA라고도하는 개인 퇴직 계좌는 개인이 일반적으로 독립적으로 설립하고 업무 이외의 부분에 기여하는 퇴직 기금입니다. 연금 프로그램은 점점 더 희귀 해지고 있지만 특정 수년간의 복리 후생에 대한 보상으로 고용주가 직원에게 제공 한 퇴직금이기 때문에 자격을 갖춘 것으로 간주됩니다.

양식 1099-R은 한 페이지 길이이지만 많은 양의 데이터를 완료해야합니다. 개인의 이름, 주소 및 연방 식별 번호와 같은 개인 정보는 퇴직 분배가 올바르게 적립되도록하는 데 필수적입니다. 총 분배와 같은 필드는 공제를 받기 전에받은 총 달러 금액을 계산하는 데 사용되며, 연방 소득세 원천 징수 상자에는 제출자가 세금을 납부 한 금액이 표시됩니다. 주 및 지방 분배, 분배 코드, 자본 이득 및 미실현 감사와 같은보다 복잡한 분야는 모두 개인 퇴직 기금에 대한 전반적인 세금 상황에 기여합니다.

이처럼 다양한 데이터는 혼동 될 수 있지만 다행히 파일러는 1099-R 양식을 작성하지 않아도됩니다. 계정을 지불하는 기관은 기록을 확인하고 데이터 필드를 올바르게 작성해야합니다. 미국의 경우, 모든 퇴직 분배 기관은 돈이 분배 된 연도의 2 월 15 일 이전에 1099-R 양식을 우편으로 발송해야합니다.