부정적인 운전 자본이란 무엇입니까?

부정적인 운전 자본은 회사가 보유한 부채가 회사의 가용 자산 이상이라는 사실에도 불구하고 비즈니스가 계속 운영되는 상황입니다. 본질적으로 이것은 운영 기간 동안 지불 할 수있는 계정이 같은 기간 동안 계정 채권보다 많음을 의미합니다. 회사가 단기간에 부정적인 운전 자본으로 운영하는 것은 드문 일이 아니지만, 대부분의 회사는 상황이 반전되지 않는 한 장기적으로 운영을 유지하기위한 컨버터블 자산이 없습니다.

회사가 현재 부정적인 운전 자본 상태인지 판단하는 가장 쉬운 방법은 가장 최근에 폐쇄 된 회계 기간의 계정 지불 데이터를 같은 기간 동안 채권 정보와 비교하는 것입니다. 채권이 해당 기간의 지불금 이상인 경우 회사는 긍정적 인 운전 자본 상황에서 운영되고 있습니다. 지불금이 채권 금액을 초과하는 경우S, 운전 자본은 부정적인 것으로 간주됩니다.

많은 회사들이 부정적인 운전 자본 상황이 존재할 때 회계 기간을 경험합니다. 일반적으로 이전 기간에 생성 된 판매와 관련된 지불이 아직받지 못하고 채권에 게시 되었기 때문에 이는 단기 상황입니다. 동시에, 지불금에서 발견 된 비용은 게시되어 처분을 기다리고 있습니다. 고객이 미결제 인보이스를 지불하는 데 30 일 이상이 걸리면 공급 업체는 종종 부정적인 운전 자본이 존재하는 한 달을 경험하고 다음 달에 긍정적 인 운전 자본을 즐깁니다. 전체 운영 연도가 고려되면, 회사는 일반적으로 흑인으로 운영되는 것으로 밝혀졌으며, 소득이 수입을 초과 한 기간은 수집 된 수익보다 비용이 높았던 달을 상쇄하는 기간입니다.

사업을위한 where 부정적인 운전 자본은 미결제 송장에 대한 지불이 느려지거나 비용을 줄이기위한 단계 또는 회사를 긍정적 인 자본 상황으로 되돌리기 위해서는 비즈니스 모델이 필요할 수 있습니다. 예를 들어, 비즈니스는 부서 예산을 수정하거나 상품 및 서비스 생산에 사용되는 자료에 대한 가격을 낮추어 비용을 줄이려고 노력할 수 있습니다. 이러한 노력이 성공하지 못하고 부정적인 운전 자본 상황이 장기간 지속되면 사업은 운영을 중단 할 가능성이 높습니다. 가능한 예외는 회사가 현금으로 전환 될 수 있고 회사의 미결제 부채 중 일부를 은퇴하는 데 사용되는 자산에 대한 액세스 권한이있는 상황에서 월별 채권에 더 많은 수준으로 줄어 듭니다.