Pro Forma 현금 흐름이란 무엇입니까?

예측 현금 흐름은 미래에 돈이 회사에 들어오고 나갈 속도를 예측하는 진술입니다. 이를 통해 회사의 경영진은 현금 흐름 부족을 충당하기 위해 차입과 같은 임시 조치를 취해야하는지 여부에 대한 통찰력을 얻을 수 있습니다. 또한 영구적으로 수정해야하는 회사 운영과 관련된 몇 가지 근본적인 문제를 노출시킬 수 있습니다.

Proma 는 "형태의 문제"로 번역되는 라틴어 문구로 금융 세계의 여러 상황에서 사용됩니다. 예를 들어 회사 회계법에서 요구하는 것 이외의 추가 세부 정보가 포함 된 일련의 계정을 나타낼 수 있습니다. 이 경우 재무 제표는 재무 제표가 재무 제표에 포함 된 시간에 앞서 사전에 작성되었으므로 기존의 증거에 근거한 예측이지만 레코드가 아닌 예측입니다.

비즈니스의 미래를 살펴볼 때 회사가 지출 할 금액과 예상 금액을 고려하는 것은 너무 간단합니다. 지불시기도 마찬가지로 중요 할 수 있습니다. 예측 현금 흐름은 지불 및 영수증이 다른 스케줄에 있기 때문에 수익성있는 회사가 부족한 경우 발생할 수있는 문제를 식별하는 데 도움이됩니다.

견적 현금 흐름은 회사의 기존 현금 잔고로 시작됩니다. 그런 다음 수입원과 예상 지불 날짜를 나열합니다. 예를 들어, 회사가 신용으로 상품을 공급하는 경우, 2 월 초에 1 월부터 판매를 다루는 달 동안 특정 금액을받을 것임을 알 수 있습니다.

그리고 나서 성명서는 다가오는 지출을 살펴 봅니다. 이 중 일부는 직원 비용과 같은 고정 된 정기적 인 금액입니다. 다른 비용은 알려져 있지만 세금과 같은 특정 시간에만 지불해야합니다. 주식이나 자재 구매와 같은 가변 비용도 있습니다. 지불 날짜가 가변적 인 경우, 회사가 가능한 한 빨리 공급 업체에게 지불하지만 최종 가능한 날짜까지 고객으로부터 지불을받지 않는 것이 가장 안전합니다.

예상 현금 흐름표가 얼마나 정확한지는 관련된 시간 척도에 따라 다릅니다. 다음 30 일에 대한 예측은 해당 기간 동안 지불 및 수령으로 인한 지불이 이미 알려진 것처럼 매우 신뢰할 수 있습니다. 이는 고객이 청구서를 지불하기 전에 사업을 중단하는 등 예기치 않은 문제가 발생하지 않는 한 예측이 매우 정확함을 의미합니다. 향후 12 개월에 대한 예측에는 향후 판매 추정치가 포함되므로 안정성이 떨어질 수 있습니다. 전체 판매량을 예측할 수 없더라도 비즈니스 소유자는 여전히 계절 변동에 대해 매우 잘 알고있을 수 있습니다.