Pro Forma 현금 흐름이란 무엇입니까?

a pro forma 현금 흐름은 미래에 회사에 돈이 흐르는 비율을 예측하는 진술입니다. 이를 통해 회사의 경영진은 현금 흐름 부족을 충당하기 위해 차입과 같은 임시 계약을 맺어야하는지 여부에 대한 통찰력을 줄 수 있습니다. 또한 영구적으로 고정되어야하는 회사 운영과 관련하여 몇 가지 근본적인 문제를 노출시킬 수 있습니다.

Pro Forma 는 "형태의 문제"로 번역되는 라틴어 문구이며 금융 세계에서 여러 맥락에서 사용됩니다. 예를 들어, 기업 회계법에서 요구하는 것 이상의 추가 세부 사항을 포함하는 계정 세트를 참조 할 수 있습니다. 이 경우, 재무 제표는 기존의 증거를 기반으로 한 예측이지만, 재무 제표가 준비되어 있으며, 기록이 아닌 예측이라는 사실을 나타냅니다.지출 할 예정이며 얼마를 기대하는지. 지불시기는 마찬가지로 중요 할 수 있습니다. A Pro Forma 현금 흐름은 지불 및 영수증이 다른 일정에 있기 때문에 수익성있는 회사가 짧은 곳에서 발생할 수있는 문제를 식별하는 데 도움이됩니다.

a pro forma 현금 흐름은 회사의 기존 현금 잔고로 시작됩니다. 그런 다음 소득원과 예상 지불 날짜를 나열합니다. 예를 들어, 회사가 신용으로 상품을 공급하는 경우 2 월 초에 1 월부터 판매를 포함하는 달 동안 일정 금액을받을 것임을 알 수 있습니다.

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그 진술은 다가오는 지출을 살펴 봅니다. 이 중 일부는 직원 비용과 같은 고정 된 정기 금액입니다. 다른 비용은 알려져 있지만 세금과 같은 특정 시간에만 지불 할 수 있습니다. 주식 또는 자재 구매와 같은 가변 비용도 있습니다. 지불 날짜가 ARE 변수, 일반적으로 회사가 가능한 빨리 공급 업체를 지불하지만 가능한 마지막 날짜까지 고객으로부터 지불금을받지 않는다는 기반으로 가장 안전합니다.

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현금 흐름 진술은 얼마나 정확한지가 관련된 시간 규모에 따라 다릅니다. 다음 30 일을 보장하는 예측은 그 시간 동안 지불하고받을 수있는 지불금만큼이나 매우 신뢰할 수 있습니다. 이는 청구서를 지불하기 전에 사업을 중단하는 고객과 같은 예상치 못한 문제가 없으면 예측이 매우 정확할 것임을 의미합니다. 향후 12 개월 동안의 예측은 향후 판매 추정치가 포함되므로 신뢰성이 떨어질 수 있습니다. 이것은 예측을 무가치하게 만들지 않습니다. 전반적인 판매가 예측할 수 없더라도 비즈니스 소유자는 여전히 계절적 변동에 대해 아주 좋은 아이디어를 가질 수 있습니다.