비율 분석이란 무엇입니까?

비율 분석은 비즈니스의 전반적인 재무 강도를 결정하기 위해 데이터를 분석하는 방법입니다. 재무 분석가는 사업의 대차 대조표 및 손익 계산서에서 정보를 가져 와서 해당 사업의 운영 능력과 미래 전망을 평가하는 데 사용할 수있는 비율을 계산합니다. 이러한 비율은 유사한 비즈니스의 비교 가능한 비율 또는 여러 비즈니스주기에서 단일 비즈니스의 과거 추세와 같은 다른 비율과 비교할 때만 유용합니다. 회사의 효율성, 단기 강점, 수익성 및 지급 능력을 측정하는 다양한 비율이 있습니다.

가장 효과적인 비율 분석 유형은 정보가 필요한 사람에 따라 다릅니다. 신용 분석가는 위험 평가에 관심이 있으므로 회사가 재무 의무를 지불 할 수 있는지 여부와 자본 구조에 얼마나 많은 부채가 있는지 측정하는 비율에 집중할 것입니다. 이와 반대로 투자 기회 측면에서 비즈니스를 조사하는 분석가는 회사의 효율성과 잠재적 수익성이 얼마나 큰지를 결정하는 비율을 사용합니다.

예를 들어, 회사가 해당 비율에 의해 결정되는 특정 이윤을 가지고 있다는 것은 그 자체로는 의미가 없습니다. 재무 분석가들은이 비율이 다른 유사 회사의 관점에서 어떻게 보이는지, 심지어 그 비율이 같은 회사의 이전 수익성 수준과 비교하여 어떻게 보이는지 결정하는 것이 더 중요하다는 것을 알고 있습니다. 또한 이러한 비율은 적절한 기간 동안 연구되어야하며 회사 내 주요 변경 사항을 고려할 수 있습니다.

대차 대조표 비율 분석은 사업의 지급 능력과 채권자에 대한 의존도를 결정하는 데 유용합니다. 이 그룹에 포함 된 특정 비율은 회사의 자산을 부채로 나누어 재무 강도를 측정하는 현재 비율과 현재 비율의 본질을 취하지 만 재고는 제외하는 빠른 비율입니다. 비즈니스의 유동 자산에 집중함으로써 최악의 경우에도 빠른 비율로 모든 자금이 갑자기 제거되는 강점을 측정 할 수 있습니다.

반대로 손익 계산서 분석은 비즈니스의 수익성과 관련이 있습니다. 이 유형의 비율 분석 중에서 총 마진 비율은 간접비를 지불 할 수있는 판매 수익을 측정하는 반면 순이익 마진 비율은 회사의 재무 수익 수익을 나타내는 지표입니다. 대차 대조표 정보에서 관리 비율로 알려진 비율도 계산할 수 있습니다. 이 비율은 채권 및 재고 관리 계정, 자산을 이윤으로 전환하는 능력 및 사업주가 투자에 대해 얻는 수익의 정도에 대한 효율성을 측정합니다.