Hoe kan ik boekhoudfraude identificeren?
Boekhoudfraude treedt op wanneer een werknemer van een bedrijf geld steelt of verbergt. De potentiële daders van dit soort fraude kunnen iedereen zijn, van de boekhoudkundige tot de Chief Financial Officer. Het doel van de fraude kan zijn voor persoonlijk gewin, om bedrijfsfouten of incompetentie te verbergen. Er zijn drie veel voorkomende methoden voor boekhoudfraude: crediteuren, debiteuren en dummy-bedrijven. Met alle drie de methoden kan de dader geld uit het bedrijf verwijderen.
Te betalen fraude op rekeningen treedt op wanneer mensen geld stelen door betalingen te doen voor fictief werk. Deze cheques kunnen worden betaald aan bestaande, legitieme leveranciers of aan shell-bedrijven die zijn opgericht om deze cheques te verzilveren. Het proces voor dit soort fraude is vrij eenvoudig.
De nepfactuur wordt betaald via het boekhoudsysteem en een cheque wordt verwerkt. De werknemer of een mede-samenzweerder incasseert de cheque en neemt het geld aan. Zoek naar dit soort fraude door het chequeregister te inspecteren en de betalingen te vergelijken met originele facturen. Onderzoek onbekende bedrijfsnamen en vraag de betalingsfrequentie.
Debiteurenfraude houdt in dat contante betalingen van klanten worden geaccepteerd en het geld niet op de bankrekening van het bedrijf wordt gestort. In plaats daarvan wordt een creditnota op de rekening van de klant uitgegeven, zodat er geen incassoproepen naar de klant zijn. Deze fraudemethode kan worden geïdentificeerd door de aan klanten uitgegeven creditnota's te controleren en de reden te bevestigen waarom ze zijn uitgegeven. Dit soort fraude kan behoorlijk ingewikkeld zijn om te traceren, omdat er meerdere creditnota's voor verschillende klanten kunnen zijn om de hoeveelheid gestolen geld te verbergen.
Financiële fraude is meestal op een veel grotere schaal dan de eerste twee soorten fraude. Dit soort fraude is alleen mogelijk door leden van het hoger management. Fictieve bedrijven worden gecreëerd binnen het bedrijf en geld wordt verplaatst via een complexe reeks transacties.
Aan deze andere, gerelateerde bedrijven wordt geld betaald voor denkbeeldig werk of adviesdiensten. Vaak zijn het hoger management of hun familieleden eigenaar van deze shell-corporaties. Deze methode wordt gebruikt om gedurende een lange periode zeer grote bedragen te verwijderen. Als u dit soort fraude wilt lokaliseren, bekijkt u de details achter gerelateerde bedrijven die overdrachten tussen bedrijven ontvangen.
Er zijn verschillende auditsoftwarepakketten beschikbaar om te helpen bij het opsporen van boekhoudfraude. De meest effectieve manier om fraude te identificeren is door personeel te verplaatsen. Verplaats de verantwoordelijkheden binnen de boekhoudafdeling zonder kennisgeving en let op gedragsveranderingen.
Kijk naar persoonlijke bestedingsgewoonten en levensstijl om grootschalige fraude te identificeren. Mensen die boekhoudfraude plegen, geven vaak veel geld uit, maar vermijden langdurig afwezigheid op het werk. Ze zijn defensief wanneer ze worden ondervraagd over de huidige zakelijke praktijken. Ze zijn ook zeer goed bestand tegen veranderingen in de verantwoordelijkheid die hun toegang tot contant geld of cheque productie beperken.