Wat zijn de verschillende instrumenten van fiscaal beleid?
Overheden gebruiken instrumenten van fiscaal beleid om lokale, nationale en zelfs internationale economieën te controleren. Beleidsinstrumenten kunnen in twee hoofdcategorieën worden onderverdeeld: uitgavenbeleid en plannen voor het genereren van inkomsten. De eerste omvatten initiatieven die gericht zijn op het versterken van de consumenten- of zakelijke kredietverlening, evenals plannen om de levensstandaard te verhogen door contant geld in ontwikkelings- en revitalisatieprojecten te injecteren, terwijl de laatste verschillende soorten belastingen en tarieven omvatten die overheden op consumenten en commerciële ondernemingen beoordelen.
Groei vindt plaats wanneer de uitgaven stijgen en de economie groeit, maar om groei te laten plaatsvinden, moeten consumenten en bedrijven toegang hebben tot krediet. Veelgebruikte instrumenten van fiscaal beleid die zijn ontworpen om groei aan te moedigen, zijn onder meer door de overheid gesteunde leningprogramma's. In veel gevallen financieren of verzekeren overheden consumentenhypotheken met de bedoeling om deze leningen toegankelijker te maken voor mensen met een bescheiden budget. Wanneer financieringsopties voor huizen gemakkelijker beschikbaar komen, neemt de concurrentie om betaalbare huizen toe en dit leidt tot hogere prijzen. Subsidies en fiscale prikkels worden soms ook verstrekt aan potentiële huiseigenaren; deze instrumenten van fiscaal beleid zorgen er ook voor dat huizenprijzen stijgen en dit stimuleert de groei.
Tijdens perioden van inflatie kan een hoge werkloosheid de economische groei remmen. Bijgevolg financieren veel overheden werkloosheidsverzekeringsprogramma's die zijn ontworpen om ervoor te zorgen dat consumenten voldoende geld hebben om hun dagelijkse kosten te dekken, zelfs wanneer ze werkloos zijn. Deze programma's helpen niet alleen de ontvangers, maar ook de economie in het algemeen, omdat het geld dat deze mensen uitgeven winst oplevert voor particuliere bedrijven. Winstgevende bedrijven hebben de neiging om uit te breiden om de winst te maximaliseren en uitbreiding neemt vaak de vorm aan van banen. Daarom omvatten veelgebruikte instrumenten van fiscaal beleid programma's voor het creëren van banen en plannen die bedrijven goedkope leningen en fiscale prikkels bieden.
Naast pogingen om de groei te stimuleren, kunnen fiscale beleidsinstrumenten ook worden gebruikt om de inflatie te bestrijden. Overheden genereren inkomsten, maar beoordelen verschillende belastingen voor bedrijven en consumenten. Naarmate de belastingen stijgen, nemen de discretionaire uitgaven af, aangezien consumenten een hoger percentage van hun geld aan dagelijkse kost moeten besteden. Evenzo hebben belastingen ook gevolgen voor bedrijven, wat betekent dat overheden deze instrumenten van fiscaal beleid kunnen gebruiken om te voorkomen dat te agressieve bedrijven zich te snel uitbreiden.
Fiscale beleidsinstrumenten hebben invloed op de binnenlandse economie, maar tarieven zijn instrumenten die de economie in andere landen kunnen beïnvloeden. Tarieven worden meestal opgelegd aan geïmporteerde goederen, en naarmate de tarieven stijgen, stijgen de kosten van het kopen van overzeese goederen. Buitenlandse producenten moeten de prijzen verhogen om de kosten van deze belastingen te dekken of andere uitgaven elimineren. Als deze bedrijven prijzen verhogen, hebben de tarieven inflatie gecreëerd, maar als deze bedrijven kosten besparen, kunnen de tarieven leiden tot banenverlies in het buitenland. Daarom behoren tarieven tot de fiscale beleidsinstrumenten die de meest ingrijpende gevolgen hebben.