Wat zijn de verschillende soorten cashflowformules?

In het bedrijfsleven is contant geld koning. Veel bedrijven gebruiken een specifieke cashflowformule om de cashflow te berekenen om te zorgen dat ze voldoende liquiditeit hebben in het bedrijfsleven. Veel voorkomende soorten kasstroomformules zijn onder meer de vrije kasstroom, verdisconteerde kasstroom, operationele kasstroom en het kasstroomoverzicht. De eerste drie zijn simplistische formules die een schatting van de toekomstige kasstromen vereisen en wat deze cijfers betekenen voor de huidige activiteiten van een bedrijf. Het kasstroomoverzicht is een professioneel overzicht dat voor alle zakelijke stakeholders wordt vrijgegeven als een officiële kaspositie.

Vrije cashflow is de hoeveelheid contant geld die een bedrijf moet verdelen over de individuen of groepen die in het bedrijf hebben geïnvesteerd. De basisformule voor deze berekening is het nettoresultaat plus afschrijvings- en amortisatiekosten, verminderd met werkkapitaalwijzigingen en kapitaaluitgaven. Afschrijvingen en waardeverminderingen worden weer bij de nettowinst opgeteld omdat deze cijfers niet-contante items zijn. De uitgaven die in de winst- en verliesrekening worden vermeld voor afschrijvingen en waardeverminderingen zijn eenvoudigweg boekhoudkundige cijfers. Veranderingen in werkkapitaal zijn de optellingen of aftrekkingen met betrekking tot vlottende activa en kortlopende verplichtingen.

Verdisconteerde kasstroom is een kasstroomformule die geschatte toekomstige kasstromen neemt en deze terugdraagt ​​naar de huidige dollarwaarde. Dit helpt bedrijven om te bepalen of nieuwe zakelijke kansen de initiële kosten waard zijn. Een bedrijf dat bijvoorbeeld $ 150.000 USD (USD) verwacht te verdienen, zal dit cijfer verdisconteren tot de huidige dollarwaarde met behulp van de kapitaalkosten van het bedrijf. De kosten van kapitaalrente is wat bedrijven moeten betalen voor het gebruik van externe fondsen, of het nu schulden of aandelen zijn. Deze cashflowformule is voornamelijk bedoeld als hulpmiddel voor het voorspellen van bedrijfsfinanciën.

De operationele kasstroom is een onderdeel van het kasstroomoverzicht. Dit deel heeft betrekking op de in- en uitstroom van kasmiddelen die rechtstreeks verband houden met de normale bedrijfsuitoefening van een bedrijf. Hoewel vergelijkbaar met de vrije kasstroomformule, bevat de operationele kasstroom een ​​paar extra stukken. De formule houdt de toename van rekeningvorderingen, beleggingsopbrengsten en andere inkomsten in mindering op de netto-inkomsten van de onderneming. Het bedrijf zal dan uitgaven toevoegen die als verliezen zijn gerapporteerd en een toename van te betalen rekeningen, afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen of andere boekhoudkundige cijfers en financieringskosten aftrekken. Het resultaat is de werkelijke kasstroom uit normale bedrijfsactiviteiten.

Het kasstroomoverzicht bevat de operationele kasstroomformule en bevat de instroom en uitstroom van kasmiddelen uit investerings- en financieringsactiviteiten. Hierdoor kan het bedrijf de kasstroom bepalen uit de verkoop van activa en gegenereerd door de verkoop van obligaties, de uitgifte van aandelen, het betalen van dividenden en andere activiteiten waarbij de eigen middelen van het bedrijf betrokken zijn.