Wat is een cashflowdiagram?

Accountants, projectmanagers en ingenieurs die proberen aan te tonen hoeveel geld een project binnenkomt of verlaat, gebruiken meestal een kasstroomdiagram. Een kasstroomdiagram is een afbeelding of grafiek opgesplitst in uniforme delen, waarbij elke sectie een tijdsperiode weergeeft zoals weken, maanden of jaren. Pijlen die naar of van het diagram wijzen, vertegenwoordigen geld dat binnenkomt of uit het project komt. Dit diagram helpt planners te weten hoeveel geld wordt uitgegeven aan een project en wat de potentiële winst van het project zal zijn op basis van contante informatie.

Het kasstroomdiagram zelf is eenvoudig. Het begint als een horizontale lijn, met kleinere verticale lijnen die tijdvakken vertegenwoordigen. De tijd moet uniform zijn, dus het diagram kan geen maanden volgen en vervolgens willekeurig jaren beginnen te volgen. Als het kasstroomdiagram bedoeld is om jaren bij te houden, geeft het alleen informatie weer op basis van jaren en geen andere tijdmeting.

Pijlen worden vervolgens op de lijn geplaatst. Er zijn twee soorten pijlen: een die instroom voorstelt, of geld dat het project binnenkomt, en een die uitstroom vertegenwoordigt, of geld dat uit het project komt. Wanneer een pijl weg wijst van het kasstroomdiagram, betekent dit instroom, terwijl een pijl die naar de lijn wijst, uitstroom betekent.

Instroom is elk geld dat het project binnenkomt. Als er leningen zijn, wordt dit beschouwd als instroom. Verkoop, als het project geld oplevert, wordt als instroom beschouwd. Uitstroom is wanneer geld wordt uitgegeven of geïnvesteerd. Zelfs als het geld in de toekomst meer geld gaat verdienen, wordt het nog steeds als een uitstroom beschouwd.

Afgezien van de kosten, geeft het kasstroomdiagram meestal ook alle geld weer dat aan het einde van het project kan worden terugverdiend. Als het project gereedschap vereist, zoals zware machines, heeft het diagram meestal een gebied dat de doorverkoopwaarde van de apparatuur weergeeft en het als instroom weergeeft. Als er betalingsschema's zijn, zoals krediet- of leningbetalingen, worden deze onmiddellijk vastgelegd in het kasstroomdiagram. Dit laat managers weten waar dat geld naartoe gaat en dat ze niet op dat geld kunnen rekenen voor het project.

Kasstroomdiagrammen worden meestal gekoppeld aan andere soorten diagrammen en bladen die het totale saldo en de omzet of winst volgen. Deze worden gebruikt om managers te helpen begrijpen hoeveel geld er nog over is en hoeveel er wordt uitgegeven. Ze stellen managers ook in staat te weten of het project geld oplevert of dat er niets wordt gedaan.