Wat is een betalingsvertraging?
Ook bekend als een betalingsachterstand, is een betalingsvertraging een term die feitelijk wordt toegepast op twee verschillende scenario's. In één scenario wordt de term gebruikt om de hoeveelheid tijd te beschrijven die verstrijkt tussen de ontvangst van een factuur en de daadwerkelijke overmaking van de verschuldigde betaling. Een betalingsvertraging kan ook worden omschreven als de tijd die verstrijkt tussen de ontvangst van de hypotheekbetaling en het doorsturen van hoofd- en rentebetalingen aan beleggers van elk effect dat gedeeltelijk door die hypothecaire lening wordt gedekt.
Veel bedrijven maken gebruik van betalingsachterstanden als onderdeel van hun gebruikelijke bedrijfsstrategie. Het is niet ongebruikelijk dat kopers elke maand specifieke data reserveren om betalingen te doen voor recent ontvangen facturen. Een bedrijf kan bijvoorbeeld op de vijftiende en dertigste van elke maand betalingen aan leveranciers verrichten. Om in een specifieke betalingscyclus te worden opgenomen, moet de factuur op een bepaalde datum zijn ontvangen om de verwerking tijdens de komende cyclus te verzekeren, meestal ten minste twee of drie dagen vóór de feitelijke betaaldatum.
Door een betalingsvertraging op deze manier te gebruiken, kan de zender tijd betalingen ontvangen van klanten die op hun beurt kunnen worden gebruikt om leveranciers te betalen, zonder een tijdelijk kasstroomprobleem te creëren. Door met elke leverancier die ergens tussen de dertig en vijfenveertig dagen vanaf de factuurdatum de betaling verleent, betalingsvoorwaarden af te spreken, is het mogelijk om de toepassing van rentekosten op het verschuldigde saldo te vermijden. Tegelijkertijd maken de gunstige overmakingsvoorwaarden het bedrijf mogelijk om het meeste voordeel te halen uit de middelen die worden gebruikt om de factuur te betalen, omdat de kans bestaat dat de middelen lang genoeg op een rentedragende rekening kunnen worden bewaard om ten minste een bepaald bedrag te genereren van rentebaten.
Als het gaat om het uitgeven van betalingen aan beleggers van door hypotheek gedekte effecten, heeft de duur van de betalingsachterstand vaak te maken met hoe lang het duurt om de hoofdbetaling en de bijbehorende rentebetaling te berekenen nadat de hypotheekbetaling is ontvangen. Doorgaans hebben de uitgevende instellingen van het effect een tijdvenster nodig om betalingen op de groep hypotheken te ontvangen die is gebaseerd op de vervaldatums die aan elk van die hypotheken zijn gekoppeld. Als een bepaalde pool van hypotheken die worden gebruikt om de zekerheid te dekken, vervaldatums heeft die kunnen variëren tot wel dertig dagen, kan de betalingsachterstand vijfenveertig dagen zijn. Als de rentebetalingen op een specifieke datum van de maand worden berekend, kan de vertraging langer zijn.