Wat is een driemaandelijkse rapport?

Een driemaandelijks rapport is een document dat bijna alle beursgenoteerde bedrijven moeten indienen over belangrijke stukken financiële informatie die van vitaal belang zijn voor de gezondheid van het bedrijf. Deze gegevens omvatten belangrijke categorieën zoals balansbladen, inkomstenverklaringen en cashflow. Bedrijven bevatten ook verschillende andere notities die helpen om enig inzicht te geven in de activiteiten van het bedrijf en toekomstplannen. Deze rapporten worden over het algemeen geleverd op wat bekend staat als Form 10-Q, wat een niet-geauditeerd document is.

Bedrijven moeten driemaandelijks rapporten indienen als ze openbare aandelen uitgeven, maar deze rapporten blijven niet -geauditeerd, wat belangrijk is voor beleggers om te onthouden. Daarom moeten de financiële resultaten daarin zorgvuldig worden onderzocht. Hoewel het tegen de wet is om opzettelijk een financieel rapport te vervalsen, kunnen fouten in een driemaandelijks rapport niet zo gemakkelijk worden gevangen. Bedrijven die driemaandelijkse rapporten indienen, dienen ook een jaarverslag in over formulier 10-K, dat DOES omvat gecontroleerde informatie.

In de meeste gevallen is een kwartaalrapport binnen 40 dagen na het einde van een fiscaal kwartaal verschuldigd. Het bepalen van het fiscale kwartaal kan pas worden gedaan zodra een bedrijf zijn fiscale jaar heeft vastgesteld, en er zijn over het algemeen geen regels voor het instellen van een jaar. Veel bedrijven beginnen met hun fiscale jaren in de zomer of vroege herfst, waardoor ze worden beïnvloed wanneer de rapporten elk kwartaal moeten verschijnen. Gelukkig voor beleggers geven veel grote bedrijven rapporten uit op ongeveer dezelfde tijd, wat het gemakkelijker kan maken om te analyseren en te vergelijken, maar er zijn altijd uitzonderingen.

Een van de belangrijkste stukjes informatie over elk kwartaalrapport is de lijst met activa, samen met verplichtingen en aandeelhouders. Dit laat zien waar geld wordt uitgegeven op de lange termijn en waar het bedrijf zijn geld heeft geïnvesteerd. Deze vermeldingen worden vaak balansbladen genoemd, omdat de activa muST is gelijk aan de verplichtingen, plus het eigen vermogen van de aandeelhouders. Met andere woorden, de afzonderlijke regels met totale activa en de gecombineerde totale verplichtingen en het eigen vermogen van aandeelhouders moeten hetzelfde aantal hebben.

Aanvullende belangrijke stukjes informatie over het rapport zijn de bedrijfskosten en inkomsten, waaronder bruto en nettowinst. Deze gaan samen met de inkomsten, per aandeel, bereikt voor aandeelhouders. Veel beleggers vergelijken cijfers binnen hetzelfde bedrijf, met hetzelfde kwartaal in voorgaande jaren om te bepalen welke richting het bedrijf gaat.

Andere verklaringen over een driemaandelijks rapport kunnen enig inzicht geven in de manier waarop het management van het bedrijf voorziet in de vooruitzichten van het bedrijf. Over het algemeen kan het driemaandelijkse rapport een basisbeschrijving van het bedrijf bevatten en vervolgens enkele korte plannen geven over concurrentie, de markt en de toekomst. Sommige bedrijven kunnen deze rapporten gebruiken om acquisities aan te kondigen, of rapporteren over hoe recente acquisities het bijvoorbeeld doen.