Wat is een driemaandelijks rapport?

Een driemaandelijks rapport is een document dat bijna alle beursgenoteerde bedrijven moeten indienen met belangrijke stukken financiële informatie die van vitaal belang zijn voor de gezondheid van het bedrijf. Deze gegevens bevatten belangrijke categorieën zoals balansen, winst- en verliesrekening en kasstroom. Bedrijven nemen ook verschillende andere opmerkingen op die helpen om enig inzicht te geven in de bedrijfsactiviteiten en toekomstplannen. Deze rapporten worden meestal geleverd op wat bekend staat als Form 10-q, wat een niet-gecontroleerd document is.

Bedrijven moeten driemaandelijks rapporten indienen als ze openbare aandelen uitgeven, maar deze rapporten blijven niet gecontroleerd, wat belangrijk is voor beleggers om te onthouden. Daarom moeten de financiële resultaten die erin zijn vervat zorgvuldig worden onderzocht. Hoewel het tegen de wet is om een ​​financieel rapport opzettelijk te vervalsen, kunnen fouten in een driemaandelijks rapport niet zo gemakkelijk worden opgevangen. Bedrijven die kwartaalverslagen indienen, dienen ook een jaarverslag in op formulier 10-K, dat wel gecontroleerde informatie bevat.

In de meeste gevallen moet een kwartaalrapport binnen 40 dagen na het einde van een fiscaal kwartaal worden ingediend. Het bepalen van het fiscale kwartaal kan alleen worden gedaan nadat een bedrijf zijn fiscale jaar heeft ingesteld, en er zijn over het algemeen geen regels voor het instellen van een jaar. Veel bedrijven beginnen hun fiscale jaren in de zomer of de vroege herfst, en beïnvloeden dus wanneer de rapporten elk kwartaal moeten verschijnen. Gelukkig voor investeerders brengen veel grote bedrijven rapporten tegelijkertijd uit, wat het gemakkelijker kan maken om te analyseren en te vergelijken, maar er zijn altijd uitzonderingen.

Een van de belangrijkste informatie over elk kwartaalrapport is de opsomming van activa, samen met verplichtingen en eigen vermogen. Dit laat zien waar geld op de lange termijn wordt uitgegeven en waar het bedrijf zijn geld heeft geïnvesteerd. Deze overzichten worden vaak balansen genoemd, omdat de activa gelijk moeten zijn aan de verplichtingen plus het eigen vermogen. Met andere woorden, de afzonderlijke regels met de totale activa en het gecombineerde totale passief en het eigen vermogen moeten hetzelfde nummer hebben.

Bijkomende belangrijke stukjes informatie in het rapport zijn de bedrijfskosten en opbrengsten, inclusief bruto en nettowinst. Deze gaan samen met de winst, per aandeel, behaald voor aandeelhouders. Veel beleggers vergelijken cijfers binnen hetzelfde bedrijf met hetzelfde kwartaal in voorgaande jaren om te bepalen welke richting het bedrijf op gaat.

Andere verklaringen over een kwartaalrapport kunnen enig inzicht verschaffen in de manier waarop het management van het bedrijf de vooruitzichten van het bedrijf voorziet. Over het algemeen kan het kwartaalrapport een basisbeschrijving van het bedrijf bevatten en vervolgens enkele korte plannen over concurrentie, de markt en de toekomst bieden. Sommige bedrijven kunnen deze rapporten gebruiken om bijvoorbeeld acquisities aan te kondigen of om te rapporteren hoe recente acquisities het doen.