Wat is een IRS-strafrechtelijk onderzoek?
Een Internal Revenue Service (IRS) strafrechtelijk onderzoek is elk onderzoek naar mogelijke criminele overtredingen van de Internal Revenue Code van de Verenigde Staten. Het algemene doel is om financiële misdaden tegen de overheid te voorkomen en het vertrouwen in het belastingstelsel te behouden. De IRS staat niet alleen in het onderzoeken van zaken van financiële criminaliteit; de organisatie heeft echter strikte controle over de sonde en vervolging van mogelijke overtredingen.
De Commissioner of Internal Revenue creëerde de eerste groep criminele onderzoekers die onderzoek deed naar de activiteiten van bepaalde personen met beschuldigingen van belastingfraude. De recherche-onderzoekseenheid van de IRS, simpelweg bekend als de "inlichtingeneenheid", werd voor het eerst georganiseerd op 1 juli 1919 met zes medewerkers van de Amerikaanse postkantoorinspecteurs. De zes mannen vormden de ruggengraat van de organisatie en hielpen bij het opstellen van trainingsprogramma's en prestatierichtlijnen. Uiteindelijk werd de naam van de organisatie gewijzigd in de IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID)
Sommige van de vroege IRS-onderzoeken die het meest opvielen in de geschiedenis van de organisatie, waren zeer opvallend. De IRS was essentieel om de belastingontduiking tegen Al Capone te brengen, die uiteindelijk de publieke vijand nummer één berecht. Het was ook cruciaal voor het oplossen van de Lindbergh-ontvoering. Naarmate de organisatie zich uitbreidde, werd het de belangrijkste onderzoeker van criminelen, bedrijven, burgers en overheidsfunctionarissen in alle aangelegenheden met betrekking tot financiën.
De IRS voert een strafrechtelijk onderzoek uit via een strikte procedure die probeert de billijkheid te handhaven en integriteit te bieden aan het Amerikaanse belastingstelsel. Na het indienen van belastingformulieren door een persoon of bedrijf, worden de documenten gecontroleerd, hetgeen een routinematige analyse is, om ervoor te zorgen dat alle belangrijke aspecten van iemands financiën legitiem zijn. Als zich een soort vragen voordoet, neemt de IRS rechtstreeks contact op met de persoon of probeert een undercover IRS strafrechtelijk onderzoek uit te voeren naar de rekeningen en eigendommen van de betrokkene. Op basis van deze beoordeling kunnen criminele onderzoekers bepalen of een rechtszaak gerechtvaardigd is. Volgens de IRS zelf is het federale veroordelingspercentage voor belastingmisdaden sinds de oprichting van de organisatie boven de 90 procent gebleven.
De IRS CID heeft in de loop der jaren te maken gehad met een aantal controverses die voortvloeiden uit haar acties in bepaalde gevallen. Volgens getuigen die in de jaren negentig en aan het begin van de 21e eeuw voor de Senaatscommissie hebben getuigd, heeft de IRS in bepaalde gevallen een aantal misbruiken begaan. Als reactie op deze aantijgingen heeft het Amerikaanse congres op 22 juli 1998 de derde belastingplichtige belastingplichtige aangenomen. Dit heeft de bewijslast in een IRS-strafrechtelijk onderzoek verlegd van de belastingbetaler naar de IRS zelf.