Wat is de relatie tussen fiscaal beleid en overheidsuitgaven?

Fiscaal beleid en overheidsuitgaven zijn nauw verwante concepten: het laatste is een belangrijk onderdeel van het eerste. Fiscaal beleid omvat de acties van een overheid met betrekking tot uitgaven en belastingen. Dit staat in contrast met het andere hoofdtype van centrale economische controle, het monetaire beleid, dat betrekking heeft op de beschikbaarheid en kosten van geld en krediet. Fiscaal beleid en overheidsuitgaven kunnen worden gebruikt voor zowel economische als politieke middelen.

In de kern is het begrotingsbeleid het begrotingsproces van de overheid. Het gaat erom te beslissen hoeveel te besteden aan openbare diensten zoals infrastructuur, het leger of sociale uitkeringen. Het gaat er ook om te beslissen hoeveel te heffen in belastingen. In beide gevallen omvat het fiscale beleid de totale bestede of opgehaalde bedragen, en de specifieke bedragen die zijn uitgegeven of opgehaald uit individuele programma's. Sommige beleidsmaatregelen kunnen specifieke maatregelen bevatten, bijvoorbeeld het gebruik van een belasting om gedrag te beïnvloeden, zoals hoge omzetbelasting op tabak.

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen de totale bestede en ingezamelde bedragen en het evenwicht tussen beide. Beide hebben economische en politieke componenten. Een overheid kan bijvoorbeeld besluiten dat ze hoge overheidsuitgaven wil promoten en voldoende belastinginkomsten wil genereren om ervoor te betalen. Als alternatief kan een regering besluiten dat de belastingen laag moeten zijn en dus de overheidsuitgaven dienovereenkomstig verlagen.

Het evenwicht tussen uitgaven en inkomsten is ook een belangrijke beleidsbeslissing. Sommige regeringen streven ernaar dat de twee zo dicht mogelijk bij elkaar staan. Andere regeringen pleiten voor een expansief beleid, wat betekent dat, al is het maar tijdelijk, de overheid meer uitgeeft dan het ontvangt. Het argument is meestal dat dit het land op de lange termijn ten goede zal komen en toekomstige belastinginkomsten zal helpen verhogen. Sommige regeringen pleiten voor een tegenstrijdig beleid, wat betekent dat de uitgaven opzettelijk lager zijn dan de belastinginkomsten; het argument is meestal dat dit schulden uit het verleden zal afbetalen of een reserve opbouwt.

Fiscaal beleid en debatten over overheidsuitgaven worden soms verward door economische cycli. Dit komt omdat de cijfers van jaar tot jaar kunnen worden beïnvloed door economische gebeurtenissen. Een overheid die haar algehele beleid niet verandert, kan zien dat de sociale uitkeringen stijgen en de belastinginkomsten dalen in stijgende werkloosheid en omgekeerd.

Technisch gezien is er een derde onderdeel van het fiscale beleid, namelijk lenen. In zekere zin is dit gewoon een logische conclusie van de andere twee: als uitgaven de belasting overschrijden, is lenen onvermijdelijk. In de praktijk kan een overheid beslissingen nemen over hoe deze tekorten te financieren. Naast lenen, bijvoorbeeld door obligaties uit te geven, kan het gebruik maken van bestaande reserves die zijn opgebouwd wanneer de belastingen de uitgaven overschrijden, of kan het activa van de overheid verkopen. Het vooruitzicht om deze maatregelen te nemen, kan van invloed zijn op de beslissingen die worden genomen in een breder fiscaal beleid en de overheidsuitgaven.