Wat is het verband tussen belastingen en economische groei?
De relatie tussen belastingen en economische groei is een onderwerp van uiteenlopende meningen. Onverwachte resultaten van wijzigingen in belastingwetgeving komen vaak voor in landen die belastingcodeherzieningen of nieuwe belastingen invoeren. Vervolgens hebben de nieuwe belastingtarieven vaak een complexe reactie in gang gezet door beleggers en consumenten, die de impact van de belasting proberen te minimaliseren. Collectieve antwoorden van belastingbetalers kunnen zowel de groei- als inkomstenprognoses verstoren van degenen die belastingwetgeving goedkeuren.
Verschillende - en vaak tegenstrijdige - opvattingen vertroebelen de relatie tussen belastingen en economische groei. Een veel gehoorde veronderstelling is dat het heffen van belastingen de belastinginkomsten verhoogt, of omgekeerd dat het verlagen van de belastingtarieven de particuliere investeringen verhoogt. In werkelijkheid zijn er meestal meerdere factoren betrokken bij een wijziging van de belastingtarieven. Gewoonlijk maakt deze complexiteit in hoe mensen reageren op belastingwetten het moeilijk om veilig definitieve conclusies te trekken over hoe deze veranderingen van invloed kunnen zijn op belastingen en economische groei.
Degenen die rijk zijn, zoeken vaak belastingparadijzen en kunnen kapitaalinvesteringen verplaatsen wanneer de belastingtarieven stijgen. Als gevolg hiervan vermindert dit vaak de hoeveelheid potentiële winst bij het genereren van inkomsten waarop mensen die wetten hebben aangenomen om belastingen te verhogen, mogelijk hebben geanticipeerd. Wanneer zich grote veranderingen voordoen in de belastingwetgeving van een gebied of in het niveau van economische groei, kan dit ook van invloed zijn op de werkgelegenheid bij belastinginning en belastingadviesdiensten. Complexere belastingwetten of intensievere belastinginning kunnen de maatschappelijke voordelen dempen die worden aangenomen door degenen die de belastingwetten hebben aangenomen.
De complexiteit van belastingcodes verstoort vaak de verwachtingen van beleidsmakers over hoeveel inkomsten realistisch kunnen worden geïnd zonder de economische activiteit te belemmeren. Wetgevers kunnen de vindingrijkheid en het verlangen van het publiek onderschatten om te voorkomen dat ze meer belasting betalen. Daarom is het gebruikelijk om aanzienlijke verschuivingen in koopgedrag te zien, of een toename van het aantal burgers dat nieuwe belastingparadijzen zoekt, nadat de belastingen zijn verhoogd. Een andere manier waarop belastingcodes invloed hebben op belastingen en economische groei, is in de nalevingseisen van belastingbetalers. Wanneer bijvoorbeeld een nieuwe belasting wordt geheven die een vrij complexe en langdurige vorm vereist om te worden ingevuld, kunnen de totale manuren die nodig zijn om te voldoen aan de wet een aanzienlijk en negatief effect hebben op de kosten van een bedrijf.
Een andere factor in de relatie tussen belastingen en economische groei zijn potentiële veranderingen in aankoopbeslissingen door consumenten. Omdat burgers proberen hogere belastingen te vermijden, kunnen ze het normale marktgedrag verstoren. Dit kan zich voordoen wanneer ze vervolgens beleggen in items die aanzienlijke belastingaftrek opleveren, terwijl ze items zonder aftrek vermijden of de betaling van luxe belastingen vereisen.