Hvordan kan jeg identifisere regnskapssvindel?
Regnskapssvindel oppstår når en ansatt i en virksomhet stjeler eller skjuler penger. De potensielle gjerningsmennene av denne typen svindel kan være hvem som helst fra regnskapsmannen til finansdirektøren. Formålet med svindelen kan være for personlig gevinst, å skjule forretningsfeil eller inkompetanse. Det er tre vanlige metoder for regnskapssvindel: leverandørgjeld, kundefordringer og dummy-selskaper. Alle tre metodene gjør at gjerningsmannen kan fjerne penger fra virksomheten.
Regnskap som skal betales, oppstår når folk stjeler penger ved å utstede betaling for fiktivt arbeid. Disse sjekkene kan utbetales til eksisterende, legitime leverandører, eller til skallselskaper som er opprettet bare for å innbetale disse sjekkene. Prosessen for denne typen svindel er ganske enkel.
Den falske fakturaen blir betalt gjennom regnskapssystemet og en sjekk blir behandlet. Enten betaler den ansatte eller en medsammensvorne sjekken og tar pengene. Se etter denne typen svindel ved å inspisere sjekkregisteret og sammenligne betalingene med originale fakturaer. Undersøk eventuelle ukjente firmanavn og still spørsmål om betalingsfrekvensen.
Kundefordringssvindel innebærer å akseptere kontantbetalinger fra kunder og ikke sette inn pengene på selskapets bankkonto. I stedet blir det utstedt et kreditnota til kundens konto, slik at det ikke blir samlingssamtaler til kunden. Denne metoden for svindel kan identifiseres ved å gjennomgå kredittnotatene som er utstedt til klienter og bekrefte årsaken til at de ble utstedt. Denne typen svindel kan være ganske komplisert å spore, siden det kan være flere kredittnotater til flere klienter for å skjule mengden kontanter som er stjålet.
Regnskapssvindel er vanligvis i mye større skala enn de to første typer svindel. Denne typen svindel er bare mulig av overordnede medlemmer. Fiktive selskaper opprettes i selskapet, og penger flyttes rundt gjennom en kompleks serie transaksjoner.
Penger utbetales til disse andre relaterte firmaer for forestillingsarbeid eller konsulenttjenester. Ofte eier øverste ledelse eller deres familiemedlemmer disse skallforetakene. Denne metoden brukes til å fjerne veldig store pengesummer over en lengre periode. For å finne denne typen svindel, sjekk detaljene bak alle relaterte selskaper som mottar overføringer mellom selskaper.
Det er flere revisjonsprogramvarepakker tilgjengelige for å hjelpe til med å oppdage regnskapssvindel. Den mest effektive måten å identifisere svindel er å flytte ansatte. Skift ansvar innen regnskapsavdelingen uten varsel, og vær oppmerksom på endringer i atferd.
For å identifisere svindel i stor skala, se på personlige forbruksvaner og livsstil. Mennesker som begår regnskapsbedrageri bruker ofte påkostet, men unngår utvidet fravær fra jobben. De er defensive når de blir spurt om gjeldende forretningsskikk. De er også veldig motstandsdyktige mot endringer i ansvar som begrenser deres tilgang til kontanter eller sjekker produksjon.