Hva er de forskjellige metodene for kontantavstemming?
Kontantavstemming er en regnskapsaktivitet der selskapets regnskapsførere vil gjennomgå hovedboken og beregne bevegelse av kontanter i virksomheten. To vanlige avstemmingsmetoder er klassiske bankavstemminger og kontantstrømoppstillingen, som er en intern regnskapsrapport. Kontantstrømoppstillingen er bare nødvendig for selskaper som bruker periodiseringsregnskapsmetoden. Opptjeningsbaserte regnskapsregistreringstransaksjoner når de oppstår uavhengig av når kontanter endrer hender. Derfor hjelper en kontantavstemmingsprosess selskap med å bestemme kontantbalansen på hånden.
Å fullføre tradisjonelle bankavstemminger innebærer å sammenligne en nylig kontoutskrift til selskapets kontantkonto. Mens de fleste avstemminger gjøres månedlig, kan organisasjoner med høye transaksjonsvolum fullføre dem ukentlig eller daglig. Ukentlige og daglige avstemminger vil vanligvis kreve tilgang til bankens online kontoinformasjon for å fullføre denne aktiviteten.
Regnskapsførere vil fullføre kontanteneAvstemmingsprosess ved å markere alle elementene som samsvarer mellom kontoutskriften og hovedbokskontoen. Eventuelle forskjeller vil trenge forskning for å bekrefte at transaksjonene er legitime. Feil hovedbokinnslag, uten regnskap for bankgebyr eller andre feil, vil trenge korreksjon før du fullfører bankavstemmingen. Når regnskapsførere korrigerer alle kontantrelaterte spørsmål, vil de utarbeide den interne bankavstemmingsrapporten for analyse av eiere og ledere.
Kontantstrømoppstillingen - En annen vanlig kontantavstemmingsprosess - tar vanligvis mer tid og er en del av et selskaps månedlige regnskap. Der bankavstemminger gjennomgår de individuelle transaksjonene som finnes på et selskaps kontantkonto, er kontantstrømoppstillingen en mer overordnet tilnærming til kontantavstemming. De fleste selskaper bruker dette verktøyet for å gjennomgå hvor godt selskapet genererer CASH, selv om det gir mulighet for en forsoningsprosess. Kontantstrømoppgaver inneholder tre seksjoner: drift, investering og finansiering.
Driftsseksjonen inneholder alle kontantstrømmer fra et selskaps normale forretningsdrift. Kontantinntekter fra salg av varer og tjenester, mottatt renter på mottatte satsinger, mottatt utbytte, betalte regninger eller renteutbetalinger og lønnsliste faller under denne seksjonen. De fleste selskaper vil identifisere hovedbokskontoer som påvirker kontanter ved å gruppere dem sammen med lignende kontonummer eller forhåndsprogrammerer en regnskapsprogramvare for å trekke denne informasjonen sammen.
Investeringsaktiviteter involverer salg av eiendeler, lån gitt til leverandører eller mottatt fra kunder og betalinger relatert til en fusjons- eller anskaffelsesprosess. Finansieringsseksjonen i kontantstrømoppstillingen inkluderer kontantstrøm fra langsiktige investeringer som egenkapital eller gjeldspapirer.
Kontantstrømoppstillingen strips ut alle ikke-kontante transaksjonerIon funnet i et selskaps hovedbok. Bedriftseiere og ledere kan da bare se transaksjonene som er direkte relatert til selskapets kontantstrøm, noe som hjelper til med å forene budsjettet eller andre aktiviteter der kontanter spiller en primær rolle i selskapet.