Hva er et kontantstrømsdiagram?

Regnskapsførere, prosjektledere og ingeniører som prøver å vise hvor mye penger som kommer inn eller ut av et prosjekt, bruker vanligvis et kontantstrømsdiagram. Et kontantstrømskjema er et bilde eller graf som er delt opp i ensartede deler, hvor hver seksjon representerer en tidsperiode som uker, måneder eller år. Piler som peker mot eller bort fra diagrammet, representerer penger som enten kommer inn eller kommer ut av prosjektet. Dette diagrammet hjelper planleggere med å vite hvor mye penger som brukes på et prosjekt og hva den potensielle gevinsten vil være av prosjektet basert på kontantinformasjon.

Selve kontantstrømskjemaet er enkelt. Det starter som en horisontal linje, med mindre vertikale linjer som representerer deler av tiden. Tiden må være ensartet, slik at diagrammet ikke kan spore måneder og deretter tilfeldig begynne å spore år. Hvis kontantstrømsdiagrammet er ment å spore år, vil det bare vise informasjon basert på år og ingen annen måling av tid.

Piler plasseres deretter på linjen. Det er to typer piler: en som representerer tilsig, eller penger som kommer inn i prosjektet, og en som representerer utstrømning, eller penger som kommer fra prosjektet. Når en pil peker bort fra kontantstrømsdiagrammet, betyr det tilsig, mens en pil som peker mot linjen betyr utstrømning.

Tilstrømning er penger som kommer inn i prosjektet. Hvis det er lån, regnes dette som tilsig. Salg, hvis prosjektet tjener penger, regnes som tilsig. Utstrømning er når penger blir brukt eller investert. Selv om pengene kommer til å tjene mer penger i fremtiden, regnes de fortsatt som en utstrømning.

Bortsett fra kostnader, vil kontantstrømsdiagrammet typisk også vise alle penger som kan hentes tilbake på slutten av prosjektet. Hvis prosjektet krever verktøy, for eksempel tunge maskiner, vil diagrammet vanligvis ha et område som viser videresalgsverdien til utstyret og vil vise det som tilsig. Hvis det er noen betalingsplaner, for eksempel kreditt eller lån, vil disse bli registrert umiddelbart på kontantstrømskjemaet. Dette lar ledere vite hvor pengene går, og at de ikke kan stole på pengene til prosjektet.

Kontantstrømsdiagrammer er vanligvis koblet med andre typer diagrammer og ark som sporer den samlede balansen og salget eller fortjenesten. Disse brukes til å hjelpe ledere med å forstå hvor mye penger som er igjen og hvor mye som brukes. De lar også ledere vite om prosjektet tjener penger eller om ingenting blir tjent.