Hva er en IRS-kriminell etterforskning?
En kriminell etterforskning (Internal Revenue Service (IRS)) er ethvert søk på mulige kriminelle brudd på USAs Internal Revenue Code. Det generelle formålet er å forhindre økonomiske forbrytelser mot regjeringen og beholde tilliten i skattesystemet. Skattemyndighetene er ikke alene om å undersøke saker om økonomisk kriminalitet; organisasjonen har imidlertid streng kontroll over sonden og tiltale for mulige brudd.
Kommisjonæren for interne inntekter opprettet den første gruppen kriminelle etterforskere som spurte om aktiviteter til visse personer med beskyldninger om skattesvindel. IRSs kriminelle etterforskningsenhet, bare kjent som "etterretningsenheten", ble første gang organisert 1. juli 1919 med seks ansatte ved de amerikanske postkontorinspektørene. De seks mennene dannet ryggraden i organisasjonen, og hjalp til med å etablere treningsprogrammer og resultatretningslinjer. Etter hvert ble organisasjonens navn endret til IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID)
Noen av de tidlige kriminelle etterforskningene fra IRS som var mest bemerkelsesverdige for organisasjonens historie, var meget høye. Skattemyndighetene var avgjørende for å bringe skatteunndragelsessaken mot Al Capone, som til slutt brakte den offentlige fienden nummer én for retten. Det var også sentralt når det gjaldt å løse Lindbergh-kidnappingen. Etter hvert som organisasjonen utvidet, ble den hovedstyrken som etterforsker kriminelle, bedrifter, borgere og myndighetspersoner i alle saker som gjaldt økonomi.
Skattemyndighetene foretar en kriminell etterforskning gjennom en streng prosedyre som prøver å opprettholde rettferdighet og tilby integritet til det amerikanske skattesystemet. Etter innlevering av skatteskjemaer fra en enkeltperson eller virksomhet, blir dokumentene revidert, avgjørende for en rutinemessig analyse, for å sikre at alle viktige aspekter ved en persons økonomi er legitime. Hvis det oppstår noen slags spørsmål, kontakter skattemyndighetene personen direkte eller forsøker å gjennomføre en undercover IRS-kriminell etterforskning av individets kontoer og eiendom. Ved å bruke denne vurderingen kan kriminelle etterforskere avgjøre om en rettssak er berettiget. I henhold til skattemyndighetene selv har den føderale overbevisningssatsen for skatteforbrytelser holdt seg over 90 prosent siden organisasjonens oppstart.
IRS CID har stått overfor en rekke kontroverser opp gjennom årene, som stammer fra handlingene i visse tilfeller. I følge vitner som vitnet for Senatets finansutvalg på 1990-tallet og begynnelsen av det 21. århundre, har skattemyndighetene begått en rekke overgrep i sin oppførsel i visse tilfeller. Som svar på disse påstandene vedtok den amerikanske kongressen den tredje skattebetalernes bill of Rights 22. juli 1998. Dette forskjøvet bevisbyrden i en IRS-kriminell etterforskning fra skattyteren til selve skattemyndighetene.