Hva er bedriftens kontanthåndtering?
Corporate cash management er prosessen som en stor organisasjon bruker for å styre kontantstrømmen. Noen organisasjoner kaller denne funksjonen Treasury Management fordi organisasjonens kasserer ofte er ansvarlig for prosessen. Prosessen inkluderer å sette policy, administrere samlinger, fullføre kortsiktige investeringer og risikostyring. Hver organisasjon oppretter og implementerer sin egen kontanthåndteringsprosess.
Selskapet fastsetter sin policy for kredittforlengelse, betalingsbetingelser, inkassoprosesser og kontante investeringer. Hvert av disse områdene er en faktor i kontantstyringsprosessen. Kredittforlengingspolitikken styres basert på organisasjonens risikoposisjon. Betalingsvilkårene som er gitt til en spesifikk gruppe kunder er satt for å styre selskapets kontantposisjon. Enkelte kunder kan motta korte betalingsvinduer, mens andre klienter kan ha lengre tid på å betale fakturaer.
En organisasjon må bestemme hvordan den skal håndtere risikoen. Noen selskaper er komfortable med en høyere grad av risiko for å få større avkastning på noen av investeringene sine. Disse organisasjonene kan bestemme i sin forretningsstrategi for kontantstyring at de vil gi kreditt til en større gruppe kunder. Enkelte av disse klientene betaler kanskje ikke betalinger, men ved å øke antall kunder som kreditt er utvidet til, vil selskapet sannsynligvis få mer virksomhet enn det taper.
Innsamlingsprosesser varierer også etter selskap og klientbase. Noen selskaper velger å automatisere hele eller en del av samlingspåminnelsesprosessen. Andre selskaper kan følge betalingsmønstrene til kundene sine for å finne ut når en påminnelse er nødvendig. Atter andre selskaper kan bruke en gulrot- og pinne -filosofi for å forbedre samlingene, der klienten får rabatt hvis klienten betaler tidlig, men blir pålagt en renteavgift hvis klienten betaler for sent. Hvert bedrifts kontantstyringsprogram bør tilpasses selskapet og dets kunder for å øke selskapets kontantstrøm.
Noen selskaper foretar kortsiktige investeringer ved å bruke overskytende kontanter i selskapets kontoer på en gitt dag. Prosessene som brukes for å bestemme hvor mye kontanter som overstiger selskapets daglige behov, inngår normalt i konsernets kontanthåndteringsplan. Kasserer vil bare investere de kontantene som selskapet ikke vil bruke i en gitt dag eller tidsperiode. Mange store selskaper foretar kortsiktige investeringer på daglig basis, mens mindre selskaper kan gjøre investeringen på en ukentlig eller månedlig basis.