Hva er bedriftens eide livsforsikring?
Bedriftseid livsforsikring eller arbeidsgivereeid livsforsikring kan kalles henholdsvis COLI eller EOLI. Det kalles også noen ganger humoristisk fordeler med døde bønder, men vanligvis bare når selskaper bærer det på ansatte som har en tendens til å tjene lave lønninger. Bedriftseid livsforsikring brukes ikke nødvendigvis for å gi dødsfordeler til en ansattes familie eller etterlatte. I stedet kan det være forsikring fra et selskap for å godtgjøre selskapet etter en arbeidsgivers død.
En grunn til at noen selskaper kjøper selskapseid livsforsikring er å tømme potensielle kostnader for å miste en høytstående ansatt i et selskap. Tap av partnere eller de som eier en andel i virksomheten kan koste penger og føre til uventede utgifter. Når et selskap bruker selskapseid livsforsikring, kan de gjøre det for å få tilbake disse utgiftene hvis en ansatt dør.
Fram til midten av 2000 hadde selskapseide livsforsikringer noen ekstraordinære skattehull som arbeidsgivere kan dra nytte av. Under amerikansk skattekode ble de fleste livsforsikringsfordeler ikke beskattet. Dette skapte en mulighet for selskaper til å tegne livsforsikringer på sine ansatte, uansett hvor mye eller lite de ble utbetalt, og få fordeler uten skattesubstanser fra deres død.
På begynnelsen av 2000-tallet hadde selskaper som Wal-Mart tatt et enormt antall forsikringer for å skape øyeblikkelig skattefrie fordeler da ansatte døde. I en betydelig rettssak om dette emnet, måtte Wal-Mart betale tilbake skatter på fordeler. Dessuten tok ikke Wal-Mart og andre selskaper som benyttet seg av den såkalte døde bøndenes smutthull det meste av disse politikkene på høyere ups i selskapet deres. De kjøpte dem til lavlønnstakere, noe som absolutt ga uttrykk for en viss usikkerhet. Det skal bemerkes at Wal-Mart tapte 1,3 milliarder dollar (USD) med rettsavgjørelsen om å holde dem ansvarlige for skatter.
Med nedleggelsen av dette smutthullet, opphørte mange selskaper å tegne selskapseid livsforsikring på grunn av de potensielle skatteproblemene som følge av dette, selv om det ikke er ulovlig å gjøre det i USA. Det er fortsatt noen viktige lover angående dette. Ansatte som et selskap har selskapseid livsforsikring, må informeres om dette, angi at de forstår at denne forsikringen ikke gir rett til etterlatte til ytelser, og de må samtykke til å være forsikret av selskapet. Det er noen unntak fra denne loven hvis arbeidstakeren tjener veldig høy lønn.
Det er fremdeles noen gode grunner til at en arbeidsgiver kanskje vil tømme kostnadene ved å miste en viktig ansatt. Imidlertid viste måten loven ble anvendt tidligere i USA at noen selskaper planla å direkte dra nytte av sine ansattes dødsfall. Dette er kanskje ikke den beste PR-ideen for et selskap.