Hvordan fungerer svindelprogramvare?
Bedrageriprogramvare er designet for å identifisere spesifikke transaksjoner eller mønstre av transaksjoner som ofte brukes til å begå svindel. De brukes også til å fange opp transaksjoner som utnytter en spesiell svakhet i interne regnskapskontroller eller prosesser. Det er tre typer svindelprogramvare: transaksjonsbasert, revisjonsrelatert og rettsmedisinske regnskap. Denne typen programvare finnes vanligvis i finansinstitusjoner, skatte- og tollregjeringsorganer og store selskaper. Flere store programvareselskaper spesialiserer seg på svindel og revisjonsprogramvare, med produkttilbud skreddersydd for de forskjellige bransjene.
Transaksjonsbasert svindelprogramvare jobber for å oppdage forsøk på å bryte sikkerheten i det nøyaktige øyeblikket da forsøket gjøres. Denne typen programvare validerer sikkerhetsprotokoller, brukerinformasjon og autorisasjoner mot transaksjonen som behandles. Innstillingene må konfigureres når brukerkontoer opprettes og en serie meldinger eller advarsler kan vises for å informere brukeren om at transaksjonen deres ikke er autorisert.
Denne programvaren gir umiddelbar tilbakemelding og er designet for å begrense eller stoppe uredelig aktivitet. Det brukes til salgssteder for å avvise transaksjoner mot kreditt- eller debetkort som er rapportert som stjålet. Noen programmer konfiskerer kortet når du prøver å bruke et stjålet eller flagget kort.
En finansiell revisjon er en detaljert gjennomgang av finansiell aktivitet over en bestemt tidsperiode. Revisjonsprogramvare er designet for å se etter vanlige falske mønstre av transaksjoner. De identifiserer også svakheter ved internkontroll og prosedyrer som kan tillate svindel. Hvis den interne kontrollen er svak, blir ekstra oppmerksomhet rettet mot disse transaksjonene for å identifisere og undersøke mulig svindel.
Rettsmedisinske regnskapsprogrammer brukes i politiets og regjeringsundersøkelser for å avdekke dybden av økonomisk svindel. Denne typen programvare bruker komplekse algoritmer og personlighetsanalyser for å identifisere mønstre av uredelig aktivitet og relatere aktiviteten til gjerningsmennene. Rettsmedisinsk revisjonsprogramvare er svært kostbart, sammensatt og krever spesialtrente regnskapsførere for å tolke resultater og justere beregningene etter behov. Det brukes vanligvis der bevis for svindel allerede eksisterer, og bevis for en straffbar eller sivil rettssak.
Bruken av svindelprogramvare øker ettersom regnskapssystemer og forretningsprosesser blir så komplekse at det ikke er mulig å tydelig identifisere uredelig aktivitet. For å begå svindel er det visse typer aktiviteter som må følges for å hente ut midlene fra institusjonen. Denne typen programvare er designet for å identifisere disse situasjonene. Det er viktig å huske at spesialtrente regnskapsførere fortsatt er pålagt å tolke informasjonen fra disse systemene.