Jak stworzyć projekcję przepływów pieniężnych?
Projekcja przepływów pieniężnych jest tworzona poprzez oszacowanie ilości funduszy przychodzących i kiedy będą dostępne do użytku. Informacje te są następnie porównywane z pieniędzmi, które są lub będą należne przez firmę i ramy czasowe, w których należy je zapłacić. Projekcja może obejmować dane krótkoterminowe, dane długoterminowe lub jedno i drugie. Formalne, pisemne prognozy dotyczące przepływów pieniężnych są częścią większości biznesplanów i mogą być wymagane do sprawozdawczości, aby zostać zatwierdzonym do pożyczki lub zyskać nowych inwestorów. Zależność między napływem a odpływem jest często wizualnie reprezentowana przez wykresy linii lub słupków, dzięki czemu widz może łatwo zobaczyć, który miesiące będzie miał dodatni przepływ, a który będzie ujemny.
Pierwszym krokiem w tworzeniu przydatnego projekcji przepływów pieniężnych jest określenie celu projekcji. To powie ci, jaki czas należy rozważyć. Na przykład, jeśli celem jest projektowanie, czy firma osiągnie zysk na koniec roku obrotowego, musisz tylko wiedzieć, jakie środkiwejdzie i wyjdzie przed końcem roku. Jeśli celem jest przewidywanie potrzeby tymczasowego finansowania w miesiącach niedoborów lub odkrycie najlepszego czasu na dokonanie znacznej inwestycji kapitałowej, musisz wiedzieć, w jaki sposób dochód i odpływ porównują co miesiąc.
Mony przychodzące do firmy nazywane są napływem gotówki lub wpływami biznesowymi. Fundusze te mogą pochodzić z depozytów inwestorów, przychodów ze sprzedaży produktu lub usług, zysków ze sprzedaży aktywów, prezentów, dotacji lub pożyczek. Będziesz musiał zebrać wszystkie dostępne dane dotyczące napływu na wybrany okres. Łatwiejszy kawałek tej układanki jest znany dochód: oczekująca sprzedaż aktywów, zaplanowany dochód poza sprzedażą i zaległe faktury.
Przyszła sprzedaż prawdopodobnie stanowi największą część twojego numeru napływu, ale mogą być najtrudniejszym elementem do oszacowania. Ustanowione firmy mogą wykorzystywać historyczne dane sprzedaży w celu projekcji przyszłej sprzedaży. IW Twojej firmie jest stosunkowo młoda, nie będziesz mieć wcześniejszych danych sprzedaży i będziesz musiał ściśle współpracować z pracownikami sprzedaży, aby ustalić, która sprzedaż prawdopodobnie zamknie, ile sprowadzą i kiedy się wydarzy.
Mony opuszczające firmę nazywane są wypływami pieniężnymi lub wypływami biznesowymi. Mogą to być wypłaty płac, surowce, ubezpieczenia, konserwacji obiektów i koszty reklamowe. Podczas montażu liczb odpływu dla projekcji przepływów pieniężnych musisz uwzględnić wszystkie regularnie pobierane wydatki i wszystkie znane specjalne wydatki. Możesz także zaplanować nieprzewidziane wydatki. Wiele firm przewiduje, że nieznane wydatki będą równoważne z trzema do pięciu procent znanego numeru wydatków.
Dla zdrowia finansowego firmy ważne jest, aby prognoza przepływów pieniężnych była tak dokładna, jak to możliwe. Nieoczekiwany niedobór może pozostawić firmę z rachunkami, których nie może zapłacić, więc większość specjalistów finansowych woli błędów po stronie kautjon, lekko nie doceniając napływu i nieznacznie przeceniając odpływ. Zajmując się pożyczonym finansowaniem, pamiętaj, że pożyczenie pieniędzy, których firma tak naprawdę nie potrzebuje, powoduje zmarnowane odpływ w formie odsetek opłacanych od tych funduszy.