Jak utworzyć projekcję przepływów pieniężnych?
Projekcję przepływów pieniężnych tworzy się poprzez oszacowanie kwoty wpływających środków i kiedy będą one dostępne do wykorzystania. Informacje te są następnie porównywane z pieniędzmi, które są lub będą należne od firmy, oraz terminem, w którym należy je spłacić. Projekcja może obejmować dane krótkoterminowe, dane długoterminowe lub oba te dane. Formalne, pisemne prognozy przepływów pieniężnych są częścią większości biznesplanów i mogą być wymagane do celów sprawozdawczych, zatwierdzenia pożyczki lub pozyskania nowych inwestorów. Zależność między dopływem i odpływem jest często reprezentowana wizualnie za pomocą wykresów liniowych lub słupkowych, dzięki czemu widz może łatwo zobaczyć, które miesiące będą miały dodatni przepływ, a które ujemny.
Pierwszym krokiem w tworzeniu użytecznej projekcji przepływów pieniężnych jest określenie celu projekcji. Dzięki temu dowiesz się, jakie ramy czasowe należy wziąć pod uwagę. Na przykład, jeśli celem jest ustalenie, czy firma osiągnie zysk na koniec roku podatkowego, wystarczy wiedzieć, jakie środki zostaną wpłacone i wypłacone przed końcem roku. Jeśli celem jest przewidywanie potrzeby tymczasowego finansowania w miesiącach niedoboru lub odkrycie najlepszego czasu na dokonanie dużej inwestycji kapitałowej, musisz wiedzieć, w jaki sposób porównuje się dochód i odpływ każdego miesiąca.
Środki przychodzące do firmy nazywane są wpływami pieniężnymi lub biznesowymi. Środki te mogą pochodzić z depozytów inwestorów, przychodów ze sprzedaży produktów lub usług, zysków ze sprzedaży aktywów, prezentów, dotacji lub pożyczek. Będziesz musiał zebrać wszystkie dostępne dane o napływie dla wybranego okresu. Najłatwiejszą częścią tej układanki wpływów są znane dochody: oczekująca sprzedaż aktywów, planowane przychody ze sprzedaży i zaległe faktury.
Przyszła sprzedaż prawdopodobnie będzie stanowić największą część liczby wpływów, ale może być najtrudniejsza do oszacowania. Firmy o ugruntowanej pozycji mogą wykorzystywać historyczne dane dotyczące sprzedaży do planowania przyszłej sprzedaży. Jeśli Twoja firma jest stosunkowo młoda, nie będziesz mieć danych o przeszłości w kopalni, a będziesz musiał ściśle współpracować z pracownikami sprzedaży, aby ustalić, która sprzedaż prawdopodobnie zostanie zamknięta, ile przyniosą i kiedy to nastąpi.
Środki pieniężne opuszczające firmę nazywane są wypływami środków pieniężnych lub wypływami przedsiębiorstw. Mogą to być wypłaty z tytułu listy płac, surowców, ubezpieczenia, utrzymania obiektów i kosztów reklamy. Podczas zestawiania liczb odpływów dla projekcji przepływów pieniężnych należy uwzględnić wszystkie regularnie występujące wydatki i wszystkie znane wydatki specjalne. Możesz także zaplanować nieprzewidziane wydatki. Wiele firm przewiduje, że nieznane wydatki będą stanowiły od trzech do pięciu procent znanej liczby wydatków.
Dla kondycji finansowej firmy ważne jest, aby prognoza przepływów pieniężnych była jak najdokładniejsza. Nieoczekiwany niedobór może sprawić, że firma będzie musiała płacić rachunki, których nie jest w stanie zapłacić, dlatego większość specjalistów finansowych preferuje ostrożność, lekceważąc napływ i lekko przeceniając odpływ. Jednak w przypadku pożyczonych środków pamiętaj, że pożyczanie pieniędzy, których firma tak naprawdę nie potrzebuje, powoduje zmarnowany odpływ w postaci odsetek wypłacanych z tych funduszy.