Jakie są różne rodzaje deklaracji podatkowych dla przedsiębiorstw?
Do celów podatkowych firma musi mieć własny numer identyfikacji podatkowej i musi składać różne deklaracje na poziomie lokalnym, regionalnym i krajowym. Niektóre deklaracje podatkowe dla przedsiębiorstw opierają się na zyskach netto i aktywach będących własnością lub zakupionych przez firmę. Inne deklaracje podatkowe służą do przekazywania podatków od wynagrodzeń, podatków od bezrobocia oraz podatków od sprzedaży lub podatku od wartości dodanej pobieranych od sprzedaży towarów lub usług.
W Stanach Zjednoczonych firmy składają roczne federalne i stanowe deklaracje podatkowe oraz płacą podatek w obu jurysdykcjach od zysków netto. Niektóre gminy pobierają również podatek dochodowy, podczas gdy inne miasta naliczają podatek główny , który jest ustaloną kwotą na okres dla każdego pracownika. Organizacje non-profit są również zobowiązane do składania rocznych deklaracji podatkowych dla przedsiębiorstw za pomocą formularza 990, nawet jeśli nie podlegają opodatkowaniu. Jedyne firmy są również zobowiązane do zapłaty podatku dochodowego, ale są one składane w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela na formularzu 1040, załącznik C.
Jeśli firma ma pracowników, będzie musiała złożyć dodatkowe deklaracje podatkowe. Pracodawcy są zobowiązani do potrącania podatków federalnych, stanowych, zabezpieczenia społecznego i Medicare z wynagrodzeń oraz do ich przekazywania wraz z dopasowaniem przez pracodawcę zabezpieczenia społecznego i Medicare co kwartał. Pracodawcy są również zobowiązani do składania i opłacania zarówno stanowych, jak i federalnych podatków od bezrobocia. Roczne raporty uzgadniania są należne dla każdego z tych podatków.
Państwa, powiaty i gminy wymagają deklaracji podatku od działalności gospodarczej, aby przekazać podatki od sprzedaży, użytkowania, lokatorów i podatków od nieruchomości. W większości stanów podatek od sprzedaży jest naliczany tylko od towarów, a nie od pracy lub usług. Dodatkowy podatek może zostać naliczony w restauracjach, hotelach i na imprezy rozrywkowe. Te deklaracje podatkowe są zazwyczaj składane co kwartał. Podatek od nieruchomości od osób fizycznych jest obliczany na podstawie wartości majątku osobistego należącego do przedsiębiorstwa i jest corocznie przekazywany do lokalnych władz państwowych.
Zwroty podatku od działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii są podobne do tych w Stanach Zjednoczonych. Firmy są zobowiązane do składania rocznych deklaracji podatkowych i płacenia podatku od zysków, a także do potrącania i przekazywania podatku dochodowego od swoich pracowników. Zasiłek z tytułu ubezpieczenia społecznego i zasiłku dla osób poszukujących pracy jest dopasowywany i przekazywany, zazwyczaj co kwartał.
Podobnie jak większość krajów Unii Europejskiej, Wielka Brytania pobiera podatek od wartości dodanej (VAT) zamiast podatku od sprzedaży. Firmy płacą podatek VAT od większości zakupionych surowców, materiałów i usług, a następnie naliczają podatek VAT od swoich produktów i usług. W deklaracjach podatkowych dla przedsiębiorstw wykazujących podatek VAT pokazano kwotę zapłaconą przez firmę, zwaną podatkiem naliczonym, a także kwotę, którą pobrano, zwaną podatkiem należnym. Jeśli podatek należny przekracza wkład, wypłacają różnicę. Jeśli podatek naliczony jest większy, otrzymują zwrot.
W Kanadzie deklaracje podatkowe obejmują roczny podatek dochodowy, podatek od sprzedaży detalicznej (RST), znany również jako prowincjonalny podatek od sprzedaży (PST) oraz podatek od nieruchomości od większości urządzeń i maszyn będących własnością firmy. Oprócz regionalnego podatku od sprzedaży należy regularnie pobierać i składać krajowe podatki od sprzedaży, zwane podatkiem od towarów i usług (GST) oraz zharmonizowanym podatkiem od sprzedaży (HST). Przedsiębiorstwa kanadyjskie są również odpowiedzialne za potrącanie podatku dochodowego i przekazywanie go pracownikom, a także pobieranie podatków akcyzowych i paliwowych.
Jednym z wyzwań, przed którymi stoi nowa firma, jest ustalenie, jakie będą wymagane deklaracje podatkowe. Większość jurysdykcji rządowych zapewnia zasoby internetowe dla firm, a niektóre nawet oferują bezpłatne szkolenia podatkowe. Wskazane jest również spędzenie czasu z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystkie wymogi prawne są spełnione.