Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?

Rachunek przepływów pieniężnych jest rodzajem umowy finansowej, która służy jako dokumentacja długu, który pożyczkobiorca obiecuje spłacić pożyczkodawcy. Notatki tego typu są używane w różnych sytuacjach, w tym w firmach detalicznych, transakcjach związanych z nieruchomościami, a nawet w rozliczeniach sądowych. Warunki spłaty są zwykle związane z przewidywanym przyjęciem środków przez pożyczkobiorcę, które są mniej lub bardziej zobowiązane do spłaty zobowiązania dłużnego.

Jednym z najczęstszych przykładów rachunku przepływów pieniężnych z działalności gospodarczej jest pożyczanie środków na należności z tytułu określonego okresu rozliczeniowego. W tym wnioskodawcy pożyczkodawca wypłaciłby środki dłużnikowi na podstawie wartości nominalnej faktur wystawionych przez pożyczkobiorcę swoim klientom. Warunki rachunku przepływów pieniężnych umożliwiłyby dłużnikowi przedstawienie pożyczkodawcy pełnej zapłaty po opłaceniu faktur w całości lub wystawienie serii płatności ratalnych w określonym czasie. Zazwyczaj pewne odsetki są naliczane od salda należnego w różnych punktach między wydaniem pożyczki a datą rozliczenia. Podczas gdy niektóre ustalenia wymagałyby, aby płatności na poszczególnych fakturach były przekazywane bezpośrednio pożyczkodawcy, większość polega na dłużniku, który zajmuje się otrzymywaniem tych płatności, a następnie spłaca bezpośrednio notatkę.

Jedną z zalet banknotu przepływów pieniężnych są natychmiastowe pieniądze generowane przez układ. Zamiast czekać na otrzymanie oczekiwanych środków, dłużnik może teraz uregulować inne zobowiązania dłużne, unikając w ten sposób opóźnień w opłatach i odsetek. Tego rodzaju pożyczki udzielane przez osoby trzecie są również stosunkowo łatwe do zorganizowania i nie muszą być tworzone cyklicznie, co często ma miejsce w przypadku zaliczek na należności zakupionych przez firmę faktoringową. Dla firm, które odczuwają krótkoterminowe zapotrzebowanie na gotówkę na spłatę zadłużenia teraz, a nie później, ta jednorazowa pożyczka jest doskonałą opcją.

Istnieje również kilka potencjalnych wad w rachunku przepływów pieniężnych. W przypadku gdy dłużnik nie jest w stanie spłacić pożyczonej kwoty zgodnie z warunkami, istnieje duża szansa, że ​​do zaległego salda zostaną zastosowane dodatkowe odsetki i kary. Mogłoby to całkowicie zrekompensować wszelkie środki zaoszczędzone w wyniku zaliczki gotówkowej. Ponadto nieprzestrzeganie warunków rachunku przepływów pieniężnych może utrudnić dłużnikowi uzyskanie pomocy finansowej w przyszłości i być może zaszkodzić ogólnemu ratingowi kredytowemu spółki.