Co to jest saldo funduszy?
Bilans funduszy jest wartością netto funduszu w dowolnym momencie, znalezionym przez obliczenie aktywów i odejmowanie zobowiązań. Może to być szczególnie ważne w rachunkowości funduszu, podejściu, w którym organizacja tworzy fundusz dla wyznaczonego celu, aby korzystać z środków pieniężnych i przestrzegania mandatów prawnych. Zarówno agencje rządowe, jak i instytucje akademickie robią to na działania takie jak płacenie za stypendia i projekty robót publicznych.
Aktywa w funduszu mogą obejmować depozyty, a także istniejące gospodarstwa. Zobowiązania obejmują wydatki i wypłaty. W rachunkowości funduszu księgowi powinni być w stanie pokazać, w jaki sposób pieniądze wchodzą i opuszcza fundusz, zapewniając dokumentację, aby pokazać, w jaki sposób został wykorzystany. W prostym przykładzie uniwersytet może mieć fundusz na wydarzenia studenckie. Na początku semestru organizacje studenckie płacą na fundusz za jego obciążenie, a seria wypłat jest dokonywana w miarę upływu semestru finansowania działań, płacących za takie rzeczyszczyty, transport, jedzenie i tak dalej.
W niektórych formach rachunkowości funduszy saldo funduszy końcowych powinno wynosić zero. To pokazuje, że fundusz się spłacił i że wszystkie wypłaty były powiązane z funduszem. Jeśli fundusze zostaną, wskazuje to na nadmierne płatności na fundusz lub brak całkowitego wypłacania wszystkiego. Jeśli fundusz musi pożyczyć pieniądze, nie wchodzi w niego wystarczająco dużo funduszy lub nie jest odpowiednio używany. Na przykład roczny fundusz stypendialny powinien zakończyć się saldo netto zero.
Obliczanie salda funduszy jest zwykle stosunkowo łatwe do zrobienia. Konieczne jest dostęp do książek, aby zobaczyć zasoby i zobowiązania, które mogły jeszcze nie zostać zarejestrowane. Na przykład fundusz może zawierać inwestycje należne wypłatę dywidendy, co zwiększyłoby saldo funduszy. Podobnie, mogą istnieć zaległe czeki na fundusz, który jeszcze się nie wyczyścił. DodatkowoITIon do dodawania aktywów i zobowiązań, możliwe jest również audyt ruchu funduszy, sprawdzanie problemów takich jak nieautoryzowane wypłaty.
W przypadku organizacji publicznych należy udostępnić publiczne ujawnienia dotyczące funduszy. Każdy może przejrzeć informacje o książkach i rachunkowości oraz może poprosić o bieżące saldo funduszu i wyciąg z konta. Ułatwia to przejrzystość, co uświadamia organizacjom, że członkowie społeczeństwa będą mogli zobaczyć jakąkolwiek wątpliwą działalność. Jeśli działalność funduszu obejmuje naruszenia prawne, takie jak nie utrzymanie wymaganego minimalnego salda, zainteresowane strony mogą doprowadzić do zmuszenia organizacji do zgodności z przepisami.