Co to jest wykwalifikowany transfer?

Wykwalifikowany przeniesienie to przeniesienie funduszy, które nie są uważane za prezent w celu ustalenia podatków. Ma to na celu uniknięcie sytuacji, w których ktoś robi fundusze na korzyść kogoś innego w pewnych okolicznościach, a beneficjent funduszy jest zmuszony płacić na nich podatki. Aby zapobiec sytuacjom, w których ludzie próbują ominąć podatki od darowizn, zasady dotyczące wykwalifikowanego transferu są bardzo surowe.

Jedną formą kwalifikowanego przelewu są pieniądze, które są wypłacane bezpośrednio instytucji edukacyjnej w celu sfinansowania czyjejś edukacji lub szkolenia. Pieniądze nie można przekazać uczniowi na opłacenie szkoły, ale należy je wysłać bezpośrednio do instytucji z rachunkami w celu udokumentowania płatności. Instytucja musi być również akredytowana lub w inny sposób zakwalifikowana w oczach rządu. Zatem dziadek, który płaci czesne na uniwersytecie, dokonuje wykwalifikowanego transferu, ale jeśli dziecko uczęszcza do szkoły nieakredytowanej, pieniądze mogą podlegać prezentowi tAX.

Innym rodzajem kwalifikowanego przeniesienia jest płatność za opiekę medyczną. Ponownie płatność musi być dokonana bezpośrednio do dostawcy usługi i nie może przejść przez pacjenta, a dokumentacja jest wymagana do wykazania tego. Ludzie, którzy w pewnym momencie życia potrzebują pomocy w zakresie swoich kosztów medycznych, mogą znaleźć takie wykwalifikowane transfery, ponieważ otrzymują pomoc bez konieczności płacenia podatku od pieniędzy.

W celu podatku od darowizn ludziom zwykle dopuszczają ustaloną wartość przeniesienia nieruchomości przed udziałem podatku od darowizn. Osoby, które otrzymują mniej niż ta kwota, nie muszą martwić się o zobowiązanie podatkowe. Transfery majątkowe przekraczające tę kwotę w danym roku podlegają opodatkowaniu. Zwalniając wykwalifikowane transfery, rząd zezwala ludziom na uzyskanie pomocy z kluczowymi wydatkami na życie, nie martwiąc się o potrzebę płacenia podatku od daru pomocy.

Ktoś może dokonać wykwalifikowanego transferu w imieniu kogoś innego, a także zaoferować prezent. Na przykład dziadek płacący czesne może również zaoferować wnuczkowi stypendium dla pomocy w kosztach utrzymania i innych kosztach związanych z college'em. Tak długo, jak kwota ta spada poniżej progu podatku od darowizny, nie będą musiały zapłacić podatków. Podatek od prezentów dotyczy również transferów innych niż gotówka, takich jak prezenty kapitału własnego w domu.