Co to jest przelew kwalifikowany?

Kwalifikowany przelew to transfer środków, które nie są uważane za prezent w celu ustalenia podatków. Ma to na celu uniknięcie sytuacji, w których w określonych okolicznościach ktoś przekazuje środki na rzecz kogoś innego, a beneficjent funduszy jest zmuszony do zapłaty podatków od nich. Aby zapobiec sytuacjom, w których ludzie próbują ominąć podatek od darowizn, zasady dotyczące przelewu kwalifikowanego są bardzo surowe.

Jedną z form transferu kwalifikowanego są pieniądze, które są wypłacane bezpośrednio instytucji edukacyjnej w celu sfinansowania edukacji lub szkolenia. Pieniądze nie mogą być przekazane uczniowi na opłacenie szkoły, ale muszą zostać przesłane bezpośrednio do instytucji z pokwitowaniami w celu udokumentowania płatności. Instytucja musi również posiadać akredytację lub inne kwalifikacje w oczach rządu. W związku z tym dziadek, który płaci czesne uniwersyteckie, dokonuje transferu kwalifikowanego, ale jeśli dziecko uczęszcza do nieakredytowanej szkoły, pieniądze mogą podlegać podatkowi od darowizn.

Drugi rodzaj przelewu kwalifikowanego to płatność za opiekę medyczną. Ponownie, płatność musi być dokonana bezpośrednio do dostawcy usługi i nie może przejść przez pacjenta, a dokumentacja jest wymagana w celu wykazania tego. Osoby potrzebujące pomocy w pokryciu kosztów leczenia w pewnym momencie życia mogą uznać takie kwalifikowane transfery za korzystne, ponieważ otrzymują pomoc bez konieczności płacenia podatku od pieniędzy.

Dla celów podatku od darowizn ludzie zazwyczaj mają ustaloną wartość przeniesienia własności, zanim zacznie obowiązywać podatek od darowizn. Ludzie, którzy otrzymują mniej niż tę kwotę, nie muszą martwić się o obowiązek podatkowy. Przeniesienia nieruchomości przekraczające tę kwotę w danym roku podlegają jednak opodatkowaniu. Zwalniając kwalifikowane transfery, rząd pozwala ludziom otrzymywać pomoc w zakresie kluczowych wydatków na życie bez obawy o konieczność zapłaty podatku od darowizny.

Ktoś może dokonać kwalifikowanego przelewu w imieniu innej osoby, a także zaoferować prezent. Na przykład dziadek płacący czesne może również zaoferować wnukowi stypendium na pokrycie kosztów utrzymania i innych kosztów związanych ze studiami. Dopóki kwota ta nie spadnie poniżej progu podatku od darowizn, nie trzeba będzie płacić od niej podatków. Podatek od prezentów dotyczy również transferów innych niż gotówka, takich jak prezenty kapitałowe w domu.