Co to jest raport kwartalny?
Raport kwartalny to dokument, w którym prawie wszystkie spółki publiczne muszą składać, które szczegółowo opisują ważne informacje finansowe niezbędne dla zdrowia firmy. Te elementy danych obejmują główne kategorie, takie jak bilanse, oświadczenia o zarobkach i przepływy pieniężne. Firmy zawierają również różne inne notatki, które pomagają zapewnić wgląd w działalność firmy i plany na przyszłość. Raporty te są ogólnie dostarczane w tak zwanym formularzu 10-Q, który jest niezbędnym dokumentem.
Firmy muszą składać raporty co kwartał, jeśli wydają akcje publiczne, ale raporty te pozostają niezbadane, co jest ważną rzeczą dla inwestorów. Dlatego zawarte w nich wyniki finansowe powinny zostać dokładnie zbadane. Chociaż celowe sfałszowanie jakiegokolwiek raportu finansowego jest sprzeczne z prawem, błędy w kwartalnym raporcie mogą nie zostać złapane tak łatwo. Firmy składające kwartalne raporty przedstawiają również raport roczny na formularzu 10-K, który DOE obejmują kontrolowane informacje.
W większości przypadków raport kwartalny ma się ukazać w ciągu 40 dni po zakończeniu kwartału fiskalnego. Określenie kwartału fiskalnego można wykonać tylko po ustaleniu roku podatkowego i na ogół nie ma zasad ustalania roku. Wiele firm rozpoczyna lata podatkowe w lecie lub wczesnej jesieni, co wpływa, gdy raporty są należne co kwartał. Na szczęście dla inwestorów wiele dużych firm publikuje raporty w przybliżeniu w tym samym czasie, co może ułatwić analizę i porównywanie, ale zawsze są wyjątki.
Jedną z głównych informacji na temat dowolnego raportu kwartalnego jest lista aktywów, wraz z zobowiązaniami i kapitałem własnym akcjonariuszy. To pokazuje, gdzie pieniądze są wydawane w perspektywie długoterminowej i gdzie firma zainwestowała swoje pieniądze. Te oferty są często określane jako bilanse, ponieważ aktywa MUST równa się zobowiązaniom plus kapitał własny akcjonariuszy. Innymi słowy, oddzielne linie wymieniają zasoby ogółem oraz łączne zobowiązania całkowite i kapitał własny akcjonariuszy powinny mieć tę samą liczbę.
Dodatkowymi głównymi informacjami na temat raportu są wydatki operacyjne i przychody, w tym zysk brutto i netto. Są one wraz z zarobkami na akcję, osiągnięte dla akcjonariuszy. Wielu inwestorów porównuje liczby w tej samej firmie z tym samym kwartale w poprzednich latach, aby ustalić, w którym kierunku zmierza firma.
Inne oświadczenia dotyczące kwartalnego raportu mogą zapewnić wgląd w sposób, w jaki kierownictwo firmy przewiduje perspektywy firmy. Zasadniczo raport kwartalny może zawierać podstawowy opis firmy, a następnie zawierać krótkie plany dotyczące konkurencji, rynku i przyszłości. Niektóre firmy mogą korzystać z tych raportów do ogłoszenia przejęć lub zgłaszania, w jaki sposób robią to ostatnie przejęcia, na przykład.