Co to jest harmonogram amortyzacji?
Harmonogram amortyzacji to tabela ze szczegółami kwoty każdej płatności przypisanej do kwoty głównej i odsetek. Każda płatność z tytułu pożyczki jest dzielona między kwotę główną i odsetki. Harmonogram amortyzacji zapewnia dokładną kwotę pozostałą do spłaty po każdej płatności.
Plany amortyzacji są stosowane w instytutach finansowych w celu ustalenia kwoty zaległej pożyczki w dowolnym momencie. Harmonogramy są tworzone dla łatwości użycia, ale faktyczna formuła określająca amortyzację przedmiotu jest następująca:
A = odsetki X kwota główna X (1 + odsetki) liczba okresów
(1 + odsetki) liczba okresów - 1
Jeśli w harmonogramie są stosowane płatności miesięczne, stosowana stopa procentowa to roczna stopa procentowa podzielona przez 12. Wartość liczby okresów to liczba okresów razy 12. Harmonogramy amortyzacji są stosowane w przypadku długów długoterminowych, takich jak hipoteki, pożyczki samochodowe i pożyczki osobiste.
Celem harmonogramu amortyzacji jest uwzględnienie narastających odsetek w czasie. Kwota wypłaconych odsetek jest ponownie obliczana po każdej płatności, ponieważ kwota kapitału zostanie zmniejszona o część płatności. Ta metoda powoduje, że odsetki są wypłacane mniej przez cały czas trwania umowy, ponieważ kwota główna zmniejsza się z każdym okresem.
Harmonogram amortyzacji składa się z pięciu kolumn: okres - miesiące lub lata - saldo należności, płatność, odsetki i spłacona kwota główna. Saldo należności to pełna wartość pożyczki, pomniejszona o kwotę otrzymanych płatności.
Kwota płatności to pełna kwota wypłacana w każdym okresie. Wartość w kolumnie odsetek to część płatności przypisana do odsetek. Wartość w kolumnie głównej to część płatności przeznaczona na spłatę pożyczki.
Celem harmonogramu amortyzacji jest zapewnienie jasnego rozliczenia kwoty każdej płatności przeznaczanej na poczet kwoty głównej i całkowitej kwoty należnej pożyczki w dowolnym momencie. W każdej pożyczce duża część płatności jest przypisywana do odsetek. Z czasem łączna kwota odsetek od pożyczki jest spłacana, a kwota wypłacana od kwoty głównej rośnie.
Istnieje kilka różnych rodzajów amortyzacji, które wykorzystują harmonogram amortyzacji. Niektóre przykłady to linia prosta, malejące saldo, renta lub ujemna amortyzacja. Amortyzacja jest bardzo podobna do amortyzacji, po prostu odwrotnie. W harmonogramie amortyzacji pierwsza płatność jest dokonywana jeden okres od daty udzielenia pożyczki. Może to być rok później lub miesiąc później. Ostatnia płatność pożyczki jest zwykle mniejsza niż inne płatności.