Co to jest prognozowanie przepływów pieniężnych?
Prognozowanie przepływów pieniężnych to strategia polegająca na przewidywaniu napływu środków pieniężnych do firmy, z uwzględnieniem ilości środków pieniężnych, które prawdopodobnie zostaną otrzymane w danym okresie. Dokładne przewidywanie lub prognozowanie tego napływu środków pieniężnych pozwala firmie planować płatności na rzecz dostawców i innych dostawców, a także pokrywać wydatki wewnętrzne, takie jak wynagrodzenia i płace. Bez dokładnego prognozowania przepływów pieniężnych bardzo trudno będzie utrzymać działalność przez bardzo długi czas.
Podczas prognozowania przepływów pieniężnych ważne jest, aby wziąć pod uwagę każde źródło przychodu, które jest otwarte dla firmy. Najczęściej dotyczy to przewidywanych wpływów, które odnoszą się do części księgi rachunkowej dotyczącej należności. W przypadku większości firm oznacza to dokładne określenie, ile czasu minie, zanim klienci przekażą płatności za faktury wystawione przez firmę. Dzięki dokładnemu prognozowaniu, jaki procent bazy klientów zapłaci faktury w ciągu trzydziestu, sześćdziesięciu lub dziewięćdziesięciu dni, firma może następnie ustrukturyzować własne wypłaty dla dostawców. Jeśli proces zostanie skutecznie spreparowany, pozwoli to na zaplanowanie płatności pozycji do zapłaty w sposób, który nie stawia firmy w niezręcznej sytuacji finansowej, w której konsekwentnie ponosi późne opłaty i opłaty od swoich dostawców.
Oprócz środków pieniężnych otrzymywanych z płatności faktur wiele firm przewiduje również pewne przepływy pieniężne z innych źródeł. Może to obejmować dywidendy z inwestycji dokonanych przez spółkę lub dochód generowany przez spółkę zależną i przekazywany do organizacji macierzystej. Aby prognozy przepływów pieniężnych były dokładne, należy uwzględnić wszystkie możliwe rodzaje dochodów. Niezastosowanie się do tego może znacznie utrudnić strukturę właściwie funkcjonującego budżetu i może prowadzić do oceny opóźnionych opłat za różne płatne pozycje, których można by uniknąć w inny sposób.
Biorąc udział w prognozowaniu przepływów pieniężnych, ważne jest, aby uwzględnić fakt, że niektóre faktury wystawione przez firmę mogą być ostatecznie nieściągalne. Czasami określana jako odpis na nieściągalne długi, kwota ta jest zwykle określana jako część należności, ale nie jest brana pod uwagę przy ustalaniu zobowiązań do obsługi uporządkowanej spłaty zobowiązań dłużnych spółki. Oznacza to, że chociaż prognozowanie przepływów pieniężnych koncentruje się przede wszystkim na określeniu, kiedy i ile środków pieniężnych wpłynie do firmy w danym okresie, oznacza to również, że procent zaległych faktur pozostaje niezebrany.