Co to jest prognozowanie przepływów pieniężnych?
Prognozowanie przepływów pieniężnych jest strategią obejmującą przewidywanie napływu gotówki do firmy, z uwagą na kwotę gotówki, która może zostać otrzymana w danym okresie. Dokładne przewidywanie lub prognozowanie tego napływu gotówki umożliwia firmie planowanie płatności na rzecz dostawców i innych dostawców, a także pokrycie wydatków wewnętrznych, takich jak wynagrodzenie i płace. Bez dokładnego prognozowania przepływów pieniężnych firma będzie bardzo trudna pozostać w działaniu bardzo długo.
Podczas angażowania się w prognozowanie przepływów pieniężnych ważne jest, aby wziąć pod uwagę każde źródło przychodów, które jest otwarte dla firmy. Najczęstsze ma związek z przewidywanymi rachunkami dotyczącymi części należności z rejestrów rachunkowości. W przypadku większości firm oznacza to dokładnie określenie, jak długo to potrwa, zanim klienci przekazują płatności za faktury wydane przez firmę. Posiadając dokładny projekcję, jaki procent klienta BASE zapłaci faktury w ciągu trzydziestu, sześćdziesięciu lub dziewięćdziesięciu dni, firma może następnie ustrukturyzować własne wypłaty dostawcom. Jeśli proces zostanie wykonany, pozwoli to na zaplanowanie zapłaty przedmiotów płatnych w sposób, który nie umieszcza firmy w niezręcznej sytuacji finansowej, w której konsekwentnie ponosi opóźnione opłaty i opłaty od jej dostawców.
Wraz z gotówką otrzymaną z zapłaty faktur, wiele firm przewiduje również pewną ilość przepływów pieniężnych z innych źródeł. Może to obejmować dywidendy z inwestycji dokonanych przez spółkę lub dochody generowane przez spółkę zależną i przekazane do organizacji macierzystej. Aby prognozowanie przepływów pieniężnych będą dokładne, należy uwzględnić wszystkie możliwe rodzaje dochodów. Nieprzestrzeganie tego może utrudnić ustrukturyzowanie odpowiednio działającego budżetu i może prowadzić do ocenyT późnych opłat od różnych płatnych przedmiotów, których inaczej można było uniknąć.
Podczas prognozowania przepływów pieniężnych ważne jest również, aby pozwolić na fakt, że niektóre faktury wydane przez Spółkę mogą być ostatecznie nieściągalne. Czasami określana jako zasiłek na nieściągalny dług, liczba ta jest zwykle identyfikowana jako część należności, ale nie jest brana pod uwagę przy ustalaniu zobowiązań za obsługę uporządkowanej wypłaty zobowiązań dłużnych spółki. Oznacza to, że chociaż prognozowanie przepływów pieniężnych koncentruje się przede wszystkim na identyfikacji, kiedy i ile gotówki wpłynie do firmy w danym okresie, oznacza to również, że procent zaległe faktury pozostanie niepobierany.