Co to jest metoda amortyzacji?
Metodą amortyzacji jest planowy plan spłaty - zwykle rata miesięczna - tworzona w taki sposób, że pożyczka spłacana jest przez określony okres. Miesięczne płatności są utrzymywane na stałym poziomie do momentu spłaty pożyczki. Pożyczki samochodowe i kredyty mieszkaniowe zazwyczaj wykorzystują metodę amortyzacji.
W przeciwieństwie do innych metod spłaty, metoda amortyzacji zalicza część miesięcznej płatności na koszt odsetek, a reszta idzie na spłatę kwoty głównej lub kwoty pożyczki. Odsetki naliczane są od bieżącej kwoty należnej i będą stopniowo zmniejszać się wraz ze spadkiem salda pożyczki. Korzystając z tej metody, początkowe płatności są przeznaczone głównie na spłatę odsetek. Bardzo niewielka część płatności zostanie przeznaczona na saldo główne przez pierwsze kilka lat pożyczki.
Istnieją cztery kategorie metod amortyzacji powszechnie stosowane przez kredytodawców. Najbardziej popularnym rodzajem pożyczki jest pełna amortyzacja. Na koniec okresu kredytowania saldo kredytu zostanie zmniejszone do zera. Z drugiej strony częściowa amortyzacja jedynie nieznacznie zmniejsza niespłaconą kwotę główną pożyczki przy każdej płatności miesięcznej. Po wypłaceniu tylko częściowej kwoty saldo pozostanie na koniec okresu pożyczki.
Mniej popularną metodą amortyzacji jest metoda „tylko odsetek”. Jak sama nazwa wskazuje, osoba fizyczna dokonuje miesięcznych płatności, które będą przeznaczone wyłącznie na odsetki. Na koniec okresu kredytowania saldo główne jest takie samo jak na początku. Metoda ujemnej amortyzacji wymaga najniższych miesięcznych rat. Ponieważ płatności są tak niskie, odsetki są dodawane do kredytu co miesiąc, a kwota kredytu faktycznie wzrasta do końca okresu kredytowania.
Jako przykład przyjrzyjmy się piętnastoletniej hipoteki w wysokości 100 000 USD. Przy zastosowaniu metody pełnej amortyzacji pożyczka byłaby całkowicie spłacona pod koniec piętnastu lat. Dzięki metodzie częściowej amortyzacji osoba fizyczna byłaby winna mniej niż 100 000 USD na koniec okresu kredytowania. Według metody opartej wyłącznie na odsetkach osoba nadal byłaby winna pełne 100 000 USD pod koniec piętnastu lat. Stosując metodę amortyzacji ujemnej , do końca okresu kredytowania osoba będzie winna więcej niż oryginalne 100 000 USD.
Metodę amortyzacji stosuje się również w odniesieniu do kont wycofania. W takim przypadku metoda amortyzacji jest zatwierdzoną przez IRS metodą obliczania dystrybucji, która umożliwia bezproblemowe wcześniejsze wypłaty z osobistych kont emerytalnych. Jednak po ustaleniu rocznej kwoty podziału nigdy nie jest ona korygowana zgodnie ze zmianami poziomu dochodów lub oczekiwanej długości życia.