Jaka jest metoda amortyzacji?
Metoda amortyzacji jest zaplanowanym planem płatności - zwykle miesięcznym ratą - utworzoną tak, aby pożyczka została spłacana przez określony okres pożyczki. Miesięczne płatności są przechowywane na stałej kwoty, dopóki pożyczka nie zostanie spłacona. Pożyczki samochodowe i hipoteki domowe zwykle wykorzystują metodę amortyzacji.
W przeciwieństwie do innych metod spłaty, metoda amortyzacji stawia część miesięcznej płatności na koszt odsetek, a reszta przeznacza się na spłatę kwoty głównej lub pożyczonej kwoty. Odsetki są obliczane od obecnej należnej kwoty i stają się stopniowo mniejsze, gdy saldo pożyczki maleje. Korzystając z tej metody, początkowe płatności przeznaczane są głównie na spłatę odsetek. Bardzo niewiele płatności przez pierwsze kilka lat pożyczki zostanie przeznaczona na saldo główne.
Istnieją cztery kategorie metod amortyzacji powszechnie stosowanych przez pożyczkodawców. Pełna amortyzacja jest najpopularniejszym rodzajem pożyczki. Pod koniec okresu pożyczki,Zależsze saldo pożyczki zostanie zmniejszone do zera. Z drugiej strony częściowa amortyzacja tylko nieznacznie zmniejsza zaległego kapitału pożyczki przy każdej miesięcznej płatności. Płacając tylko częściową kwotę, na koniec okresu pożyczki będzie zależne saldo.
Metoda mniej popularna jest metoda „tylko zainteresowania”. Tak jak sama nazwa wskazuje, jednostka dokonuje miesięcznych płatności, które zostaną przeznaczone tylko na odsetki. Pod koniec okresu pożyczki saldo główne jest takie samo jak na początku. Metoda negatywnej amortyzacji wymaga najniższych miesięcznych rat. Ponieważ płatności są tak niskie, odsetki są dodawane do pożyczki co miesiąc, a kwota pożyczki faktycznie wzrasta do końca okresu pożyczki.
Na przykład spójrzmy na piętnastoletnią hipotekę w wysokości 100 000 USD. Stosując metodę pełną amortyzację ,Pożyczka zostałaby całkowicie spłacona pod koniec piętnastu lat. Dzięki metodzie częściowej amortyzacji jednostka zawdzięcza mniej niż 100 000 USD na koniec okresu pożyczki. Zgodnie z metodą zainteresowania osoba nadal byłaby winna pełne 100 000 USD na koniec piętnastu lat. Korzystając z metody negatywnej amortyzacji , jednostka będzie winna więcej niż pierwotna 100 000 USD do końca okresu pożyczki.
Metoda amortyzacji jest również stosowana w odniesieniu do rachunków emerytalnych. W takim przypadku metoda amortyzacji jest zatwierdzoną przez IRS metodą obliczania dystrybucji, która umożliwia bezpłatne wycofanie z tytułu karnych z rachunków emerytalnych. Jednak po ustaleniu rocznej kwoty dystrybucji nigdy nie jest dostosowywana zgodnie ze zmianami poziomu dochodu lub długości życia.