Jaki jest związek między podatkami a wzrostem gospodarczym?

Związek między podatkami a wzrostem gospodarczym jest przedmiotem rozbieżnych opinii. Nieoczekiwane skutki zmian w przepisach podatkowych często występują w krajach, które wprowadzają zmiany w kodeksach podatkowych lub nowe podatki. Następnie nowe stawki podatkowe często uruchamiają złożoną reakcję inwestorów i konsumentów, którzy starają się zminimalizować wpływ podatku. Zbiorowe reakcje podatników mogą zniekształcać zarówno prognozy dotyczące wzrostu, jak i dochodów dokonywane przez tych, którzy uchwalają przepisy podatkowe.

Różne - i często sprzeczne - opinie zaciemniają związek między podatkami a wzrostem gospodarczym. Jednym z powszechnie przyjętych założeń jest to, że podnoszenie podatków zwiększa dochody z podatków lub, odwrotnie, obniżanie stawek podatkowych zwiększa inwestycje prywatne. W rzeczywistości istnieje wiele czynników zwykle związanych ze zmianą stawek podatkowych. Zwykle ta złożoność reakcji ludzi na przepisy podatkowe utrudnia bezpieczne wyciąganie ostatecznych wniosków na temat wpływu tych zmian na podatki i wzrost gospodarczy.

Bogaci często szukają rajów podatkowych i mogą przenieść inwestycje kapitałowe, gdy stawki podatkowe wzrosną. W rezultacie często zmniejsza to potencjalne zyski z generowania przychodów, których być może spodziewali się ci, którzy uchwalili przepisy dotyczące podwyższenia podatków. Gdy wystąpią poważne zmiany w przepisach podatkowych danego obszaru lub w poziomie wzrostu gospodarczego, może to również wpłynąć na poziom zatrudnienia w zakresie poboru podatków i usług doradztwa podatkowego. Bardziej złożone przepisy podatkowe lub bardziej intensywne wysiłki w zakresie ściągania podatków mogą osłabić zwiększone korzyści społeczne osiągane przez osoby, które uchwaliły przepisy podatkowe.

Złożoność kodeksów podatkowych często zniekształca oczekiwania decydentów co do tego, ile przychodów można realistycznie zebrać bez utrudniania działalności gospodarczej. Ustawodawcy mogą nie doceniać pomysłowości i chęci społeczeństwa, by unikać płacenia więcej podatków. Dlatego często obserwuje się znaczące zmiany w zachowaniach zakupowych lub wzrost liczby obywateli poszukujących nowych rajów podatkowych po zwiększeniu podatków. Innym sposobem, w jaki kody podatkowe wpływają na podatki i wzrost gospodarczy, jest spełnienie wymagań podatników. Na przykład, gdy nakładany jest nowy podatek, który wymaga wypełnienia dość złożonego i długiego formularza, łączna liczba roboczogodzin wymagana do przestrzegania prawa może mieć znaczący i negatywny wpływ na koszty firmy.

Kolejnym czynnikiem w relacji między podatkami a wzrostem gospodarczym są potencjalne zmiany w decyzjach zakupowych podejmowanych przez konsumentów. Gdy obywatele próbują uniknąć wyższych podatków, mogą zakłócać normalne zachowanie na rynku. Może się to zdarzyć, gdy następnie zainwestują w przedmioty, które podlegają znaczącym odliczeniom podatkowym, unikając jednocześnie przedmiotów, które nie mają odliczeń lub wymagają zapłaty podatków luksusowych.