Quais são os diferentes tipos de fórmula de fluxo de caixa?
No negócio, o dinheiro é rei. Muitas empresas usam uma fórmula de fluxo de caixa específica para calcular o fluxo de caixa para garantir que tenham liquidez suficiente nos negócios. Os tipos comuns de fórmulas de fluxo de caixa incluem o fluxo de caixa livre, o fluxo de caixa com desconto, o fluxo de caixa operacional e a demonstração dos fluxos de caixa. As três primeiras são fórmulas simplistas que exigem algumas estimativas de fluxos de caixa futuros e o que esses números significam para as operações atuais de uma empresa. A demonstração dos fluxos de caixa é uma demonstração profissional divulgada a todas as partes interessadas dos negócios como uma posição oficial em dinheiro. A fórmula básica para este cálculo é o lucro líquido mais despesa de depreciação e amortização, menos alterações de capital de giro e despesas de capital. Depreciação e amortização são adicionadas de volta ao lucro líquido porque esses números são itens que não são em dinheiro. As despesas listadas na demonstração de resultados para DEpreciação e amortização são simplesmente números contábeis. Mudanças no capital de giro são as adições ou subtrações relacionadas a ativos circulantes e passivos circulantes.
O fluxo de caixa com desconto é uma fórmula de fluxo de caixa que pega fluxos de caixa futuros estimados e os descontam de volta ao valor do dólar do horário atual. Isso ajuda as empresas a determinar se novas oportunidades de negócios valem a despesa inicial. Por exemplo, uma empresa que espera ganhar US $ 150.000 em dólares americanos (USD) descontará esse valor para o valor atual do dólar usando o custo de capital da empresa. O custo da taxa de juros de capital é o que as empresas devem pagar pelo uso de fundos externos, seja dívida ou patrimônio líquido. Esta fórmula de fluxo de caixa é principalmente para uso como uma ferramenta de previsão de finanças corporativas.
O fluxo de caixa operacional é uma seção da demonstração dos fluxos de caixa. Esta parte está relacionada às entradas e saídas de caixaAvaliado diretamente às operações comerciais normais de uma empresa. Embora semelhante à fórmula de fluxo de caixa livre, o fluxo de caixa operacional contém algumas peças extras. As deduções da fórmula aumentam em contas a receber de contas, receita de investimento e outra receita do lucro líquido da Companhia. A Companhia adicionará despesas relatadas como perdas e deduzirá um aumento nas contas a pagar, depreciação, deficiências ou outros números contábeis e despesas de financiamento. O resultado é o fluxo de caixa real das operações comerciais normais.
A demonstração dos fluxos de caixa inclui a fórmula de fluxo de caixa operacional e inclui entradas de caixa e saídas de operações de investimento e financiamento. Isso permite que a empresa determine o fluxo de caixa das vendas de ativos e gerado com a venda de títulos, emitindo ações, pagando dividendos e outras atividades envolvendo os recursos de caixa da empresa.