O que é um cronograma de amortização?
Um cronograma de amortização é uma tabela com os detalhes do valor de cada pagamento alocado ao principal e juros. Todo pagamento feito em um empréstimo é dividido entre o principal e os juros. Um cronograma de amortização fornece o valor exato restante em um empréstimo após o pagamento. Os horários são criados para facilitar o uso, mas a fórmula real para determinar a amortização de um item é a seguinte:
a = interesse x principal x (1 + juros) Número de períodos
(1 + juros) Número de períodos - 1
Se o cronograma estiver usando pagamentos mensais, a taxa de juros utilizada é a taxa de juros anual dividida por 12. O valor para o número de períodos é o número de períodos de 12 anos. Os cronogramas de amortização são usados com dívidas de longo prazo, como hipotecas, leanes de carros e loans pessoais.
O objetivo de um cronograma de amortização Is para contabilizar juros compostos ao longo do tempo. O valor dos juros pagos é recalculado após cada pagamento, pois o valor do principal será reduzido por uma parte do pagamento. Esse método resulta em menos juros sendo pagos ao longo da duração do contrato, pois o principal diminui a cada período.
Um cronograma de amortização tem cinco colunas: período - meses ou anos - saldo pendente, pagamento, juros e principal pago. O saldo pendente é o valor total do empréstimo, menos o valor dos pagamentos recebidos.
O valor do pagamento é o valor total pago em cada período. O valor na coluna de juros é a parte do pagamento que é alocado aos juros. O valor na coluna principal é a parte do pagamento alocado ao pagamento do empréstimo.
O objetivo de um cronograma de amortização é fornecer uma contabilidade clarade quanto de cada pagamento está indo para o diretor e o valor total devido em um empréstimo a qualquer momento. Em todos os empréstimos, grande parte do pagamento é alocada aos juros. Com o tempo, o valor total de juros do empréstimo é pago e o valor pago nos aumentos principais.
Existem vários tipos diferentes de amortização que usam um cronograma de amortização. Alguns exemplos são linhas retas, equilíbrio em declínio, anuidade ou amortização negativa. A amortização é muito semelhante à depreciação, simplesmente o inverso. Em um cronograma de amortização, o primeiro pagamento é feito um período a partir da data em que o empréstimo foi concedido. Isso pode ser um ano depois ou um mês depois. O último pagamento em um empréstimo geralmente é menor que os outros pagamentos.