O que é desconto na conta?

Também conhecido como desconto de fatura, um desconto de fatura é um processo que envolve efetivamente a venda de uma fatura a um banco ou entidade similar por um valor ligeiramente menor que o valor nominal e antes da data de vencimento associada à letra de câmbio. O devedor propõe o pagamento ao novo proprietário da fatura com desconto no valor total acordado originalmente. Essa abordagem permite que o emissor da fatura receba dinheiro antes do vencimento real associado à fatura, além de permitir que o comprador obtenha um lucro modesto no adiantamento em dinheiro estendido ao originador da fatura.

Uma das maneiras mais fáceis de entender como o desconto de faturas funciona é considerar uma letra de câmbio emitida pela ABC Company para seu cliente, XYZ Company. A ABC Company decide descontar a fatura pendente para fazer uso da receita agora ou depois. Para esse fim, a ABC aborda um banco com uma oferta de venda da fatura por 90% do valor nominal. O banco examina a transação e decide que a transação é viável. Após a aprovação, o ABC recebe 90% do valor nominal da fatura e instrui a XYZ Company a remeter o pagamento ao banco. Depois que o banco recebe o pagamento total da XYZ, a transação é considerada concluída.

Existem vários fatores que uma instituição financeira considerará antes de optar por entrar em uma transação de desconto de fatura. Um deles tem a ver com o grau de risco envolvido na compra. Isso geralmente significa avaliar o devedor envolvido para determinar qual o grau de risco existente de que ele ou ela liquidará a fatura com atraso ou até mesmo a inadimplência da dívida. O tempo que resta até o vencimento da conta também é uma consideração, com as instituições favorecendo uma duração mais curta entre a compra do instrumento e o recebimento integral do pagamento. Supondo que a instituição financeira determine que o grau de risco envolvido está dentro de um intervalo aceitável, a transação pode ser concluída e o originador da letra de câmbio compensado com uma porcentagem acordada do valor nominal total da nota.

Parte do procedimento de desconto da fatura envolverá a criação de um acordo contratual entre o vendedor e o comprador da fatura comercial. Normalmente, os termos do contrato identificam a porcentagem a ser paga ao vendedor e também incluem disposições que protegem o comprador no caso de a fatura não ser paga de acordo com os termos. Isso pode incluir a imposição de taxas atrasadas ou outros encargos, ou mesmo, em última análise, responsabilizar o vendedor pelo pagamento integral da obrigação de desconto de faturas, caso o devedor decida o saldo devedor.