O que é planejamento tributário comercial?
O planejamento tributário comercial é o processo no qual as empresas se envolvem para antecipar e, em muitos casos, minimizar passivos fiscais. Quase todos os países do mundo tributam negócios em várias frentes. Os lucros quase sempre estão sujeitos a impostos, mas o mesmo acontece com aquisições, benefícios e programas para funcionários e ativos corporativos, entre outras coisas. Ao se envolver no planejamento tributário comercial, os diretores corporativos podem estruturar suas organizações para maximizar possíveis deduções e baixas contábeis e minimizar os impostos devidos.
Não existe um caminho único para o planejamento tributário comercial. É mais uma metodologia ampla do que um protocolo fixo, e o que é bom para uma empresa não é necessariamente sábio para outra. Técnicas de planejamento eficazes em um só lugar raramente são úteis além-fronteiras ou sob leis diferentes.
As consequências e leis tributárias variam de acordo com a jurisdição. Mesmo dentro de determinados países e estados, no entanto, existem diferentes tipos de impostos e regras com base no tamanho, tipo e escala operacional da corporação. As parcerias de responsabilidade limitada são tributadas de maneira diferente das empresas incorporadas, por exemplo. O planejamento tributário comercial é um meio de planejamento da empresa que reconhece e trabalha em torno das consequências tributárias conhecidas.
As empresas multinacionais devem ser particularmente cautelosas com as diferenças jurisdicionais no momento do imposto. Em cenários mais globais, o planejamento tributário das empresas costuma entender tanto as diferenças nacionais quanto a redução de passivos. Para a maioria, o planejamento tributário significa entender as regras e encontrar maneiras de pagar menos.
O planejamento sempre envolve fazer um balanço dos ativos e estimar os passivos fiscais muito antes dos prazos de pagamento. Deduções, brechas e exclusões relevantes são geralmente estudadas com algum rigor. Isso dá aos líderes corporativos tempo para reagir e embaralhar certas divisões ou dívidas para capitalizar os benefícios fiscais esperados.
Embora seja possível administrar uma empresa sem planejar impostos, geralmente não é aconselhável. Os códigos tributários são complexos, mas geralmente são estruturados para recompensar as empresas que fazem boas escolhas de investimento ou emprego. As empresas que não conhecem podem perder muitas economias se não fizerem o investimento inicial no planejamento tributário das empresas.
A maior parte do planejamento tributário das empresas é realizada por contadores ou advogados. Esses profissionais trabalham com líderes corporativos para explicar as regras tributárias vigentes e, em seguida, fazem recomendações para mudanças. As mudanças costumam ocorrer como planos operacionais aprimorados e planos de projeto relacionados a ativos, passivos e a estruturação de finanças internas. As grandes empresas costumam ter esses consultores na equipe. As pequenas empresas costumam contratar advogados externos e especialistas em contabilidade para ajudar no planejamento estratégico, antecipando o tempo dos impostos.