Qual é a relação entre impostos e crescimento econômico?
A relação entre impostos e crescimento econômico é um tópico de opiniões divergentes. Resultados imprevistos de mudanças nas leis tributárias geralmente ocorrem em países que promovem revisões do código tributário ou novos impostos. Posteriormente, as novas alíquotas de impostos frequentemente acionam uma resposta complexa de investidores e consumidores, que buscam minimizar o impacto do imposto. As respostas coletivas dos contribuintes podem distorcer as projeções de crescimento e receita feitas por aqueles que aprovam a legislação tributária.
Várias - e muitas vezes conflitantes - opiniões obscurecem a relação entre impostos e crescimento econômico. Uma suposição comum é que o aumento de impostos aumenta a receita tributária ou, inversamente, que a redução das taxas aumenta o investimento privado. Na realidade, existem vários fatores normalmente envolvidos em uma alteração nas taxas de tributação. Geralmente, essa complexidade de como as pessoas respondem às leis tributárias dificulta tirar conclusões definitivas sobre como essas mudanças podem impactar impostos e crescimento econômico.
Aqueles que são ricos geralmente procuram paraísos fiscais e podem realocar investimentos de capital quando as taxas de impostos aumentam. Como resultado, isso geralmente reduz a quantidade de ganhos potenciais na geração de receita que podem ter sido previstos por aqueles que aprovaram leis para aumentar os impostos. Quando ocorrem grandes mudanças nas leis tributárias de uma área ou no nível de crescimento econômico, isso também pode afetar os níveis de emprego na cobrança de impostos e nos serviços de consultoria tributária. Leis tributárias mais complexas, ou esforços mais intensivos de arrecadação de impostos, podem atenuar o aumento dos benefícios sociais assumidos por aqueles que aprovaram as leis tributárias.
A complexidade dos códigos tributários geralmente distorce as expectativas dos formuladores de políticas de quanta receita pode ser coletada realisticamente sem prejudicar a atividade econômica. Os legisladores podem subestimar a ingenuidade e o desejo do público de evitar pagar mais impostos. É por isso que é comum observar mudanças significativas nos comportamentos de compra ou aumento no número de cidadãos que buscam novos paraísos fiscais, após o aumento dos impostos. Outra maneira pela qual os códigos tributários afetam os impostos e o crescimento econômico é atender às demandas dos contribuintes. Por exemplo, quando um novo imposto é cobrado e exige que um formulário bastante complexo e demorado seja preenchido, o total de horas de trabalho necessárias para cumprir a lei pode ter um impacto significativo e negativo nos custos de uma empresa.
Outro fator na relação entre impostos e crescimento econômico são as possíveis mudanças nas decisões de compra dos consumidores. À medida que os cidadãos tentam evitar impostos mais altos, eles podem distorcer o comportamento normal do mercado. Isso pode ocorrer quando eles investem posteriormente em itens que possuem deduções fiscais significativas, evitando itens que não têm deduções ou exigem pagamento de impostos de luxo.