O que um examinador de fraude certificado faz?
Um examinador certificado de fraudes conduz investigações especializadas sobre possíveis atividades ilegais em bancos, empresas e lojas de varejo. Ele ou ela analisa a documentação e entrevista os suspeitos para descobrir os detalhes de uma reivindicação de fraude financeira. Além disso, os examinadores iniciam programas de prevenção e prevenção de fraudes para ajudar as empresas a evitar problemas futuros. Um examinador certificado de fraude pode ter esse título ou trabalho específico sob outra designação, como contador forense ou auditor interno.
A maioria dos examinadores de fraude certificados trabalha para bancos ou corporações privadas, embora alguns sejam empregados por empresas privadas de auditoria, empresas de consultoria e agências governamentais. Além disso, um examinador experiente pode se tornar autônomo, fornecendo serviços de investigação por contrato para muitos clientes diferentes. As responsabilidades e os objetivos de um examinador de fraudes certificado são praticamente os mesmos em todas as configurações de trabalho.
Quando o pessoal da empresa sabe ou suspeita que uma fraude foi cometida, o examinador certificado começa uma investigação completa. Ele ou ela pesquisa registros de auditoria, extratos bancários, correspondência por e-mail e outras formas de documentação que possam identificar um suspeito. Se dinheiro físico ou bens foram roubados, o examinador pode revisar fitas de vigilância e entrevistar pessoas com conhecimento do evento. Depois de descobrir os fatos, ele ou ela pode montar um relatório detalhado e entrar em contato com as autoridades apropriadas. Se um suspeito for acusado de fraude, o examinador pode ser solicitado a testemunhar no tribunal como testemunha especializada para descrever os detalhes da investigação e apresentar os materiais relevantes.
Os examinadores de fraude também pesquisam e desenvolvem cursos de treinamento e diretrizes para funcionários para ajudar a evitar fraudes. Eles podem sugerir a instalação de nova tecnologia de vigilância ou software de monitoramento e rastreamento por computador para ajudar a impedir as pessoas de cometer o crime. Muitos examinadores conduzem seminários para trabalhadores de prevenção de perdas, contadores e executivos de negócios para ensiná-los sobre a importância de uma auditoria consistente e o reconhecimento de sinalizadores de alerta.
A Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) é uma organização global que fornece credenciais para novos examinadores. Um indivíduo pode obter a certificação preenchendo os requisitos de educação, solicitando a associação ao ACFE, fazendo cursos de treinamento e passando no exame. Para se qualificar para a associação, um indivíduo geralmente precisa ter um diploma de bacharel ou superior em contabilidade, pré-lei, administração de empresas ou outro curso relacionado a finanças. Além disso, normalmente são necessários dois ou mais anos de experiência em auditoria ou prevenção de perdas. Ao cumprir os pré-requisitos e ser aprovado no exame, um novo examinador de fraude certificado é elegível para emprego em uma ampla variedade de configurações.