Como obedeço aos procedimentos de auditoria?
As empresas devem garantir que façam todo o possível para cumprir os procedimentos de auditoria. Para auditorias de conformidade, isso inclui estar disponível para falar com auditores, fornecer acesso a documentos contratuais e permitir que os auditores inspecionem vários processos de negócios. Aqueles que desejam cumprir auditorias financeiras devem fornecer acesso a dados contábeis e financeiros, contratos e arquivos de pessoal.
As auditorias são uma maneira de revisar as práticas e operações de uma empresa. Eles podem ser baseados em conformidade ou financeiros. As auditorias de conformidade concentram-se na operação real da empresa, incluindo práticas e processos de negócios. Uma auditoria financeira concentra-se em garantir que a empresa cumpra os padrões contábeis e os regulamentos financeiros.
O cumprimento das auditorias de conformidade começa com a permissão para que os auditores tenham acesso a vários executivos e funcionários da organização. Isso inclui garantir que os responsáveis, como gerentes, supervisores e executivos da empresa, estejam disponíveis para entrevistas sobre práticas e processos de negócios. Os auditores de conformidade podem exigir acesso aos funcionários em todos os níveis para garantir que os processos sejam empregados conforme relatado. O acesso aos funcionários precisará ocorrer em particular, sem interferência de supervisores, gerentes ou outros funcionários para garantir que os auditores recebam informações precisas e verdadeiras.
Fornecer acesso a documentos contratuais é outra maneira de cumprir os procedimentos de auditoria. Os documentos contratuais que devem estar disponíveis incluem aqueles relacionados às responsabilidades de gerenciamento, propriedade da empresa e quaisquer procedimentos ou processos de negócios. Outra parte da auditoria de conformidade inclui revisar as práticas atuais e compará-las com processos de negócios contratuais ou documentados para ajudar a identificar problemas de segurança.
As auditorias financeiras exigem que as empresas forneçam aos auditores acesso a todos os dados financeiros pertinentes. Para cumprir os procedimentos de auditoria, as empresas devem estar preparadas para entregar documentos relacionados a impostos, extratos de saldo, lançamentos contábeis e folha de pagamento. Outros documentos necessários para concluir uma auditoria financeira incluem extratos bancários, registros de cheques e uma lista de períodos de doença e férias não pagos.
Contratos e outras documentações relacionadas aos negócios também serão necessários para ajudar a cumprir os procedimentos de auditoria. Isso pode incluir contratos de aluguel e arrendamento, bem como contratos com fornecedores. Outra documentação que precisará ser fornecida aos auditores inclui uma lista de membros do conselho, quaisquer resoluções e atas das últimas reuniões do conselho.
Uma grande variedade de papéis e documentação adicionais também pode ser solicitada durante uma auditoria financeira. Aqueles que desejam cumprir os procedimentos de auditoria devem estar prontos e dispostos a produzir arquivos de pessoal, cópias de auditorias anteriores e contas legais. Os auditores também podem solicitar cópias de faturas ou declarações de fornecedores pagas e não pagas relacionadas a pequenos valores.