Os juros sobre títulos de poupança são tributáveis?
Os juros dos títulos de poupança são tributáveis no nível federal, mas não no nível estadual ou local. Existem muitos tipos de títulos do Tesouro dos Estados Unidos, incluindo títulos de poupança denominados Série EE ou Série I. A Série E é uma versão mais antiga da Série EE e não paga mais juros. O governo usa métodos diferentes para calcular os juros pagos nas duas séries, cada um com suas próprias taxas fixas. A Série EE é uma obrigação de competência de taxa fixa de juros, enquanto a Série I é uma obrigação de competência que ganha uma taxa fixa mais uma taxa de inflação variável, com base no índice do Bureau of Labor Statistics chamado índice de preços ao consumidor - urbano (CPI-U).
Um título de competência é aquele em que os juros são adicionados ao valor do título e pagos quando o título é descontado. O imposto federal sobre os juros dos títulos de poupança pode ser pago semestralmente, anualmente ou quando o título for descontado, na eleição do contribuinte. Os títulos da série EE são comprados com 50% do valor nominal total, se os títulos em papel forem escolhidos, mas com o valor nominal total, se comprados eletronicamente. Na prática, isso significa que o comprador comprará um título em papel de US $ 100 (USD) por US $ 50 ou um título eletrônico de US $ 50 por US $ 50, ambos no valor de US $ 100 no vencimento. Os títulos da série I são adquiridos pelo valor nominal total, independentemente da forma de compra.
As obrigações da Série EE e da Série I são obrigações com prazo de 30 anos. O motivo pelo qual os títulos da Série I são sempre comprados pelo valor nominal é que a taxa de inflação é desconhecida e sujeita aos mercados; portanto, o valor final do título não pode ser previsto com precisão. Ambas as séries de títulos devem ser mantidas por 12 meses antes de poderem ser resgatadas. Se o detentor do vínculo descontar o título durante os primeiros cinco anos, ele será penalizado com juros de três meses. Ambos os títulos podem ser usados em um programa para financiar a educação e, nesse caso, os juros dos títulos de poupança são perdoados.
O Tesouro dos EUA oferece outro título protegido por inflação, o título TIPS (Treasury Inflation-Protected Security). Alguém que deseje comprar títulos de capitalização, especialmente se houver a possibilidade de usá-lo para fins educacionais, deve comprar títulos da Série I, e não TIPS. Diferentemente dos títulos das séries EE e I, os juros pagos no programa TIPS são tributáveis mesmo quando usados para fins educacionais.