Existe uma dedução de pensão?
Nos Estados Unidos, de acordo com o Internal Revenue Service (IRS), todas as pensões recebidas por indivíduos são consideradas renda tributável e não há dedução federal de pensão. Em algumas circunstâncias, no entanto, uma parte da pensão pode ser excluída se o contribuinte usou dólares após impostos para contribuir para esse plano. Nesse caso, o contribuinte pode excluir uma parte do seu investimento antes dos impostos anualmente.
Alguns fundos de pensão calculam isso e incluem o valor tributável no Formulário 1099-R. Se o fundo não fizer o cálculo, o contribuinte poderá calcular o valor usando as planilhas do IRS ou pagar uma taxa ao IRS para calculá-lo. Existe uma dedução de pensão para empresas que investem dinheiro em fundos de aposentadoria de funcionários.
As leis tributárias estaduais, no entanto, não estão vinculadas aos regulamentos do IRS e têm diferentes maneiras de tratar as aposentadorias. Dez estados não tributam pensões. Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming não possuem imposto de renda individual, e New Hampshire e Tennessee apenas tributam juros e dividendos. Illinois não tributa pensões para contribuintes que atingiram a idade de aposentadoria, e o Havaí tributa apenas a parte de uma pensão que representa as contribuições diferidas do empregado.
Vários estados permitem apenas uma dedução de pensão para certos tipos de renda de aposentadoria. Por exemplo, Califórnia, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, Novo México e Rhode Island tributam todas as pensões, exceto a aposentadoria da ferrovia. Outros estados oferecem dedução de pensão para uma variedade de outros grupos, como funcionários do governo estadual, federal ou local; militares; professores; policiais; ou bombeiros. No caso do Novo México, as pensões pagas aos nativos americanos aposentados que trabalhavam para a tribo e vivem em terras tribais também são excluídas da tributação.
Uma prática comum entre os demais estados é oferecer uma dedução limitada de pensão. É o caso do Arizona, Idaho, Illinois, Iowa, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Dakota do Norte, Ohio e Washington DC, principalmente para pensões militares ou governamentais. Dezesseis estados oferecem uma dedução limitada de pensão para todos os tipos de fundos de aposentadoria. Alguns códigos tributários estaduais, como Maine, Missouri, Montana, Oklahoma e Utah, eliminam gradualmente a dedução se a renda bruta ajustada (AGI) do contribuinte ultrapassar um determinado valor.
Como um estado tributa os planos de pensão é uma coisa a considerar ao escolher um local para se aposentar, mas esse não deve ser o único fator. Só porque um estado não tributa pensões não significa necessariamente que é um lugar barato para se viver. Uma pessoa também deve considerar o imposto sobre propriedade e vendas, custo de vida e outras preferências pessoais.