O que são contribuições voluntárias adicionais?

Em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, um patrocinador pode corresponder às contribuições em dinheiro feitas pelos membros do plano até uma certa porcentagem. Contribuições voluntárias adicionais são depósitos em dinheiro feitos pelos membros do plano que excedem qualquer programa de correspondência. Pode haver restrições à quantidade de contribuições voluntárias que podem ser feitas, e alguns patrocinadores do plano podem bloquear isso completamente. Nesse caso, um indivíduo pode criar uma conta de aposentadoria adicional que possa receber contribuições. As vantagens vinculadas à realização de depósitos voluntários incluem um benefício maior no momento da aposentadoria e maiores recursos para quaisquer dependentes.

Quando um indivíduo está preocupado com o valor de uma aposentadoria ou simplesmente possui os recursos para maximizar o benefício geral, ele ou ela pode fazer contribuições voluntárias adicionais. É provável que exista algum procedimento no patrocinador do plano, normalmente o empregador, que dite as políticas vinculadas à realização desses depósitos. Uma estrutura de plano de aposentadoria de contribuição definida normalmente permite contribuições voluntárias adicionais. Os esquemas de aposentadoria de benefício definido recebem esses depósitos extras com menos frequência.

Os benefícios de pensão para os membros do plano são determinados pelo desempenho do investimento em ativos direcionados aos mercados financeiros, contribuições feitas por indivíduos e empregadores, bem como critérios pessoais que envolvem os membros do plano, como o tamanho de um salário e a posse de uma empresa. Um administrador de pensão pode executar cálculos para ilustrar o tamanho previsto dos benefícios de pensão após a aposentadoria de um indivíduo. Se esse valor não for adequado para sustentar as necessidades ou objetivos de um aposentado, contribuições voluntárias adicionais podem ser a melhor maneira de aumentar o tamanho dos benefícios.

Os membros do plano devem prever que haverá algum limite no valor dos depósitos que podem ser feitos em uma conta de aposentadoria a cada ano. Esse limite varia de acordo com as políticas legislativas em vigor em toda a região. Fazer contribuições voluntárias adicionais pode levar a vantagens tributárias para os membros do plano e deduções na folha de pagamento de onde as contribuições para a aposentadoria derivam provavelmente serão feitas antes dos impostos.

No caso de um membro do plano enfrentar circunstâncias que exijam algum alívio financeiro, ele ou ela poderá não conseguir emprestar dos fundos voluntários depositados em uma conta de pensão. Em vez disso, esse dinheiro só pode ser acessível a um indivíduo após a aposentadoria ou a saída do empregador. No caso de um membro do plano falecer, é provável que um beneficiário nomeado consiga acessar os fundos como parte do benefício da pensão. Pode ser possível transferir contribuições voluntárias para uma conta de aposentadoria individual (IRA) e evitar algumas multas fiscais.