O que são forenses financeiros?

Análise forense financeira é a análise de informações financeiras para uso em um ambiente legal. Isso pode incluir casos civis e também criminais. Especialistas nesse campo geralmente possuem diplomas em contabilidade ou áreas relacionadas, além de treinamento especial em como aplicar suas habilidades em processos judiciais. O treinamento garante que as pessoas coletem e documentem as informações corretamente, para que possam suportar desafios probatórios em casos que vão a tribunal.

Em casos civis, forense financeiro pode ser necessário para documentar as circunstâncias de um caso ou fornecer informações básicas. Por exemplo, uma empresa que solicita falência pode usar um contador qualificado para justificar que ficou sem fundos, não pode se recuperar de acordo com sua atual estrutura operacional e precisa de proteção e de uma oportunidade de reorganização. Da mesma forma, a perícia financeira pode ser usada para identificar e rastrear ativos em um caso em que uma parte está processando outra por pagamento de uma dívida ou pagamento de uma sentença. O contador pode mostrar que o demandado no caso possui ativos disponíveis e deve entregá-los ao demandante.

As investigações criminais também fazem uso da perícia financeira. Isso pode incluir a avaliação de registros para evidências de fraude, lavagem de dinheiro e outros crimes de colarinho branco. Agências governamentais podem usar contadores. Instituições financeiras podem contratar especialistas em forense financeira para ajudá-los com conformidade e auditorias regulatórias, com o objetivo de reduzir a chance de que eles estejam envolvidos em um processo criminal. Um banco, por exemplo, pode pedir ajuda com uma campanha contra lavagem de dinheiro.

Os especialistas neste campo podem apoiar as equipes policiais e legais enquanto investigam e se preparam para os casos. No tribunal, o testemunho nem sempre é necessário, mas pode ser útil. Testemunhas de especialistas em forense financeiro precisam ser capazes de transmitir informações de forma clara e compreensível ao júri para que possam tomar uma decisão. Isso requer um conjunto diferente de habilidades; nem todos os contadores, por exemplo, podem explicar sua profissão em termos que os leigos entenderão.

A preparação de materiais para o tribunal exige o cumprimento de vários padrões. As evidências precisam ser mantidas em segurança, com uma cadeia de custódia para garantir que sejam contabilizadas o tempo todo. Especialistas em forense financeiro precisam saber como lidar com dados, mantendo sua integridade, para que as evidências não sejam descartadas em termos técnicos. Por exemplo, se um auditor deixa a papelada no banco do carro enquanto vai comprar mantimentos, a cadeia de custódia é quebrada e essa papelada pode ser excluída do tribunal.