O que são forenses financeiras?

Financial Forensics é a análise de informações financeiras para uso em um ambiente legal. Isso pode incluir casos civis e criminosos. Especialistas nesse campo normalmente possuem diplomas em áreas contábeis ou relacionadas, juntamente com treinamento especial sobre como aplicar suas habilidades a casos judiciais. O treinamento garante que as pessoas coletem e documentem as informações corretamente, para que possa suportar desafios probatórios nos casos que vão ao tribunal. Por exemplo, uma empresa que solicita falência pode usar um contador qualificado para justificar que ficou sem fundos, não pode se recuperar sob sua estrutura operacional atual e precisa de proteção e uma oportunidade de reorganizar. Da mesma forma, a forense financeira pode ser usada para identificar e rastrear ativos em um caso em que uma parte está processando outra pelo reembolso de uma dívida ou pagamento de uma sentença. O contador poderia mostrar queO entrevistado no caso possui ativos disponíveis e deve entregá -los ao demandante.

Investigações criminais também fazem uso de forense financeira. Isso pode incluir a avaliação de registros para evidências de fraude, lavagem de dinheiro e outros crimes de colarinho branco. As agências governamentais podem usar contadores. As instituições financeiras podem contratar especialistas em forense financeira para ajudá -los com a conformidade e auditorias regulatórias, com o objetivo de reduzir a chance de que estejam envolvidos em um processo criminal. Um banco, por exemplo, pode pedir ajuda com uma campanha de lavagem de dinheiro.

Especialistas nesse campo podem apoiar as equipes de aplicação da lei e jurídicas enquanto investigam e se preparam para casos. No tribunal, nem sempre é necessário testemunho, mas pode ser útil. Testemunhas especializadas em forenses financeiras precisam ser capazes de transmitir informações de forma clara e compreensível ao júri para que possachegar a uma decisão. Isso requer um conjunto diferente de habilidades; Nem todos os contadores, por exemplo, podem explicar sua profissão em termos que os leigos entenderão.

Preparar materiais para o tribunal exige cumprir vários padrões. As evidências precisam ser mantidas seguras, com uma cadeia de custódia para garantir que ela seja contabilizada o tempo todo. Especialistas em forenses financeiros precisam saber como lidar com dados, mantendo sua integridade para que as evidências não sejam descartadas por técnico. Por exemplo, se um auditor deixar a papelada na sede do carro enquanto faz compras, a cadeia de custódia é quebrada e essa papelada pode ser excluída do tribunal.