Empréstimos entre empresas são empréstimos feitos internamente dentro de uma empresa para atender às necessidades de financiamento em diferentes departamentos. Eles podem potencialmente criar problemas fiscais, e é importante originar esses empréstimos com cuidado para evitar armadilhas fiscais comuns e problemas contábeis. Se um empréstimo entre empresas parecer necessário, um contador tributário poderá fornecer conselhos sobre como configurá-lo e como relatá-lo com precisão na documentação tributária.
O problema dos empréstimos e impostos entre as empresas é que, embora a empresa possa considerá-lo um empréstimo, as agências governamentais podem vê-lo como um investimento de capital. Se for um investimento, ele deve ser tratado de forma diferente pelo destinatário e cria uma situação tributária complicada. Os empréstimos entre empresas devem ser conduzidos à distância com um contrato de empréstimo claro para demonstrar que é um empréstimo dentro da empresa, não um movimento ou investimento de capital, e o mutuário tem a obrigação de reembolsá-lo em prazos determinados.
Os contratos para empréstimos entre empresas devem divulgar o valor do empréstimo, o período de reembolso e os juros. Se o empréstimo não tiver termos claros, isso poderá suscitar a suspeita de agentes do governo. Para fins contábeis, o mutuário deve considerar o empréstimo uma obrigação de dívida e contabilizá-lo em suas divulgações financeiras, enquanto o departamento que faz o empréstimo também deve listar o empréstimo. O mutuário e o credor devem acompanhar os pagamentos do empréstimo e ajustar o contrato de empréstimo, se for necessário alterar os termos, porque o mutuário não pode mais atender o empréstimo.
Empréstimos entre empresas podem ser uma fonte muito útil de financiamento rápido em condições aceitáveis. Isso pode ser importante quando a falta de fundos atrasa o desenvolvimento do projeto, uma empresa não deseja acessar crédito externo ou é necessário mover fundos rapidamente antes que o projeto seja encerrado. As empresas devem consultar seus advogados e advogados para desenvolver um contrato apropriado e definir o empréstimo adequadamente nas declarações fiscais.
Se as autoridades fiscais suspeitarem que um suposto empréstimo entre empresas não é o que parece ser, elas podem conduzir uma investigação. Isso incluirá uma investigação da documentação contábil, documentação associada ao empréstimo e práticas comerciais. As autoridades fiscais podem cobrar impostos se acharem que o empréstimo deve contar como receita tributável, e também há risco de multas se houver evidência indicativa de fraude. Todas as comunicações sobre o empréstimo devem ser feitas com a consciência de que podem ser investigadas pelo governo.
