O que são pagamentos periódicos?
Pagamentos periódicos são uma série estruturada de pagamentos que são desembolsados de algum tipo de plano financeiro qualificado. Os pagamentos desse tipo podem ser gerados a partir de um programa de anuidade, qualquer conta que carregue um prazo fixo de pagamentos ao longo de vários anos ou um plano de aposentadoria qualificado. Existem algumas exceções, nas quais certos planos de aposentadoria não são considerados para emitir pagamentos periódicos, mesmo que os desembolsos estejam definidos para ocorrer em um cronograma específico ao longo de vários anos.
A idéia por trás dos pagamentos periódicos, relacionados aos planos de aposentadoria, é fornecer ao proprietário da conta um fluxo consistente de renda. A série de pagamentos pode ser estruturada para ocorrer mensalmente, trimestralmente, semestral ou anual, dependendo do tipo de programa de aposentadoria envolvido e dos termos que governam os desembolsos do plano. Enquanto alguns planos são estruturados para emitir pagamentos com base no retorno gerado pelo valor do princípio contido no plano, oThers são criados para desembolsar incrementalmente qualquer interesse e parte do princípio em um número pré-determinado de anos.
Muitos desses planos de aposentadoria permitem que os proprietários adiam o pagamento de impostos até que os fundos sejam desembolsados, uma estratégia que possibilita o pagamento apenas do valor que é realmente recebido como pagamentos periódicos ao longo do ano fiscal. Outros planos exigem o pagamento de impostos no momento em que os fundos são colocados na conta, permitindo que os desembolsos posteriores sejam isentos de impostos. Há vantagens para ambas as abordagens, e o investidor que procura estabelecer um programa abrangente de aposentadoria faria bem em considerar cada abordagem antes de tomar uma decisão final.
É importante observar que nem todos os planos de aposentadoria são considerados para incluir o que é legalmente definido como pagamentos periódicos. Freqüentemente, a distinção tem a ver com como os pagamentos umRE tratado para fins fiscais, em vez do cronograma usado para fazer os desembolsos. Nos Estados Unidos, a maioria dos planos individuais de aposentadoria ou IRAs, não é considerada para desembolsar pagamentos periódicos. O mesmo se aplica à conta de poupança individual ou ISA oferecida no Reino Unido.
Para determinar se os pagamentos periódicos emitidos de qualquer tipo de plano financeiro estão sujeitos a impostos, é necessário analisar atentamente a lei tributária atual no país de jurisdição. Dependendo da localização, vários planos de anuidade, ofertas de fundos mútuos e outras estratégias de investimento que geram receita de tempos em tempos podem ou não estar sujeitas a retenção no momento em que a devolução é gerada. Saber exatamente o que é esperado em termos de responsabilidade tributária ajudará o investidor a evitar penalidades incorrentes quando os pagamentos realmente ocorrerem, além de desfrutar de maior benefício dos fundos emitidos pelo plano.