Quais são as diferentes deduções fiscais?
As deduções fiscais, também conhecidas como despesas dedutíveis, ou mais comumente como baixas contábeis, representam as despesas acumuladas pelo contribuinte como resultado da produção de renda. As deduções fiscais são projetadas para compensar os custos acumulados pelos contribuintes no curso de ganhar dinheiro. Eles aparecem na declaração de imposto de renda de um indivíduo como valores que podem ser deduzidos ou subtraídos do lucro bruto de um indivíduo. Isso reduz o lucro tributável geral, que por sua vez reduz o valor do imposto que um contribuinte é obrigado a pagar.
Os diferentes tipos de deduções fiscais dependem do sistema tributário do país. Nos Estados Unidos, existem muitos tipos diferentes de deduções fiscais. As deduções de cada indivíduo dependem de variações de renda, status de arquivamento e outros requisitos. As deduções fiscais aplicáveis são regidas pelo Internal Revenue Code e estão sujeitas a regulamentos, exigências, limites de renda ou regras específicos que envolvem informações de exercícios fiscais anteriores.
As deduções fiscais nos EUA podem ser categorizadas como acima da linha ou abaixo da linha . Acima da linha, as deduções são subtraídas da renda total de um indivíduo para calcular sua receita bruta ajustada (AGI). Essas deduções são geralmente consideradas mais vantajosas para um contribuinte do que suas contrapartes abaixo da linha, porque não apenas reduzem a quantidade de renda que o contribuinte deve reivindicar e, portanto, pagam impostos, mas também reduzem o AGI do contribuinte, que pode afetar outros impostos. Exemplos de deduções acima da linha incluem pagamentos de pensão alimentícia, deduções de aluguel, juros de empréstimos a estudantes pagos e contribuições tradicionais do IRA.
Abaixo da linha, deduções de impostos, por outro lado, são feitas após a determinação da AGI do contribuinte, mas esses tipos de deduções podem reduzir ainda mais a renda tributável do contribuinte. Despesas médicas e doações de caridade são alguns exemplos de deduções abaixo da linha.
Os contribuintes podem reivindicar uma dedução padrão ou podem optar por especificar suas deduções abaixo da linha, dependendo de qual é mais benéfico. As deduções padrão são subtraídas da renda de um contribuinte com base no status do depósito. Deduções discriminadas são despesas individuais discriminadas que um contribuinte informa sobre seu retorno para reduzir seu lucro tributável. Certas deduções abaixo da linha são negadas aos contribuintes mais abastados, enquanto outras só podem ser reivindicadas se excederem uma certa porção da AGI do contribuinte.
Para resumir, um contribuinte começa com sua renda bruta - a quantia de renda que ele ou ela recebeu no ano fiscal. As deduções acima da linha são aplicadas para reduzir esse valor da receita bruta ao seu AGI. Abaixo das deduções da linha, ou a dedução padrão, dependendo da que for maior, leva o contribuinte ao seu lucro tributável.
A quantidade exata de economia que um contribuinte pode obter de deduções fiscais depende de uma variedade de variáveis variáveis, como a taxa de imposto. Além disso, como os contribuintes americanos são obrigados a pagar impostos federais e estaduais com obrigações tributárias diferentes, as deduções permitidas em uma declaração de imposto federal podem ou não ser aplicáveis a declarações de impostos estaduais individuais. Os itens dedutíveis estão sujeitos a alterações, dependendo das alterações relevantes nas leis tributárias e no Código da Receita Federal.
As empresas também podem reivindicar deduções fiscais para despesas incorridas durante a tentativa de obter lucro. Para reivindicar deduções de despesas comerciais, todos os custos reivindicados devem ser comuns e necessários para a administração de uma empresa. As empresas geralmente podem reivindicar deduções fiscais para itens como pagamento de empregados, benefícios de empregados, custo de produção de mercadorias e armazenamento. Algumas despesas comerciais devem ser reivindicadas como despesas de capital. As despesas de capital são consideradas ativos e incluem custos de inicialização de negócios, ativos de negócios e melhorias.