Quais são os diferentes tipos de benchmarking financeiro?
O benchmarking financeiro envolve a identificação de algum modelo para replicar. É uma prática usada por empresas que tentam permanecer competitivas entre um campo de participantes do setor. O processo pode ser aplicado para comparar resultados de vendas, receita ou participação de mercado, por exemplo. Os investidores também usam essa abordagem para estabelecer expectativas aceitáveis de retornos ou lucros.
Uma maneira lógica para as empresas realizarem benchmarking financeiro é comparar o desempenho com empresas que aderem a um modelo de negócios semelhante. Isso cria uma análise justa sobre se os padrões estão sendo mantidos ou não. Dado que vários fatores podem determinar as finanças de uma empresa, pode ser prudente criar um universo de concorrentes o maior possível. As empresas devem ter tamanho semelhante à organização que está realizando benchmarking financeiro. As comparações devem ser realizadas com empresas que operam no mesmo setor também.
Uma maneira de comparar o benchmarking financeiro é fazer uma análise entre o desempenho da renda trimestral de uma empresa e seus rivais. O foco da comparação poderia estar nas margens de lucro alcançadas por empresas individuais. Um índice de margem de lucro pode ser expresso como porcentagem e reflete a receita relativa às vendas. Se os resultados de uma empresa forem inferiores ao padrão do setor, essa lacuna deverá se tornar evidente por meio de benchmarking financeiro. Se houver uma discrepância notável em uma análise, isso pode significar que mudanças precisam ser feitas na estrutura de preços de uma empresa.
As empresas investem no futuro, incluindo o de funcionários individuais que compõem uma organização, de várias maneiras. O benchmarking financeiro pode ser feito avaliando a remuneração dos funcionários que desempenham funções semelhantes. Uma empresa pode usar quaisquer diferenças como um ponto de venda ao tentar atrair novos talentos. Essa estratégia também pode ser aplicada às estruturas de bônus que alguns empregadores usam ao recompensar o pessoal por alcançar o sucesso.
Os investidores podem usar o benchmarking financeiro como um meio de julgar o desempenho de uma carteira de ativos. Se os valores mobiliários de um fundo apresentarem resultados semelhantes aos de algum outro barômetro, a carteira provavelmente estará atendendo às expectativas. Quando os retornos estão abaixo do valor de referência, no entanto, o fundo está com um baixo desempenho. Esse uso da comparação é útil para os investidores perceberem se um administrador de fundos está produzindo ou não os tipos de lucros prometidos. Um gerente de dinheiro pode perder clientes por não replicar retornos em algum outro barômetro.